@郭老师 老师 我是调的2022年 当月做了认证 做账没有抵扣 当普票做了 我调的是 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 调整以前年度损益 这个还用做 借调整以前年度损益 贷 利润分配-为分配利润 这步分录吗

老师 还想问您一下 我们之前是预售 2024年1月竣工验收完了 办了入住 开了入住的9%发票 预售时预缴了增值税 1月报税 系统预缴部分全部抵减了增值税 实际我们1月就办了150户入住 系统预缴抵减的增值税是200户的预缴税额 我是按150户预缴算的增值税 这样算出来的就会比系统自动生成的增值税要多 领导又给我一个土地成本的数儿 说用这个抵减增值税 这样的话跟系统生成的增值税还差50多万 那请问老师 这50多万是不是应该用余的预缴抵增值税 为的就是跟系统的增值税一致 谢谢老师 有点长

那你开发票是不是开了200户的？那你就得按照这个来交增值税。

老师 开了150户的入住发票

那你看下，你能抵扣多少？主表填写多少剩余的抵扣不完的，在附表4期末余额里面。

老师 系统里1月预缴全部抵扣了 我们是只按150户预缴抵扣的 再加上土地成本算出来的比系统带出来的增值税要多出50多万 那这个50多万是不是用预缴余额来补 为了跟系统一致

可以的，可以这么做的

老师 还有一个问题 2月系统带出来的增值税是300万 因为预缴1月全部抵扣了 所以带出来300万 也实际交了300万 那我们2月还有预缴余额和土地成本 您说怎么才能跟实际交的一致呢

你好，你这个预缴是几月份预缴的？

预缴是2016年到2023年预售预缴的 当时开的无税率发票按3%预缴的 1月开了带税率入住发票 1月报税系统把全部预缴抵扣了 我们算的时候是按当月实际入住预缴算的 因为我们还有土地成本可以抵扣 刚才问您了说差的那50多万用预缴余额补 为了跟系统一致 因为我们交的也是按系统交了 现在问题是2月报税系统没有预缴了 系统带出来的税比我们算的税要高 我们也是按系统带出来交的税 那请问老师 交税的这张回单应该怎么处理呢 我们还有预缴余额和土地成本 为了跟系统一致 我们的预缴余额和土地成本都不做在这张回单里吗

那你实际应该预缴有余额，他没有余额了，是这个意思吧，那你应该查下 之前抵扣的明细

是的老师 是这个意思 查抵扣的明细是什么意思呢 我是想跟回单金额对上 实在不知道应该怎样算

你好，你的意思是你有预交，但是没有抵扣。你需要正常做借应交税费，预交增值税、土地增值税贷，银行 你该做还是需要做的，因为你实际已经支付了。

没有抵扣，不要做抵扣的账务处理。

老师 这张回单就是增值税的回单 那就是销项减进项差额交增值税 把这个分录写出来就可以了是吗？预缴余额和土地成本就不做在这张回单上了是吗？老师

对的是的，单独做的

还应该怎样单独做呢？老师 土地成本我知道了 借 应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷 土地成本 预缴余额要怎样单独做呢？老师

借应交税费，预交增值税， 土地增值税 贷，银行存款。这个不就是预缴的吗？ 你没有抵扣这些借方有余额，然后你正常缴纳的借应交税费未交增值税贷银行存款

这个我明白 问题是借方没有抵扣的预缴余额我需要怎么单独再做还是先不用管它