老师，因为汇算清缴补交了2022年税款，我做了借：以前年度损益调整，贷应交税-应交所得税。再借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
你这么做是没问题的，只是说需要调整报表期初数
-
Q
汇算清缴需要补交税款，就在缴款当月，写分录 借：以前年度调整损益 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度调整损益 就好了！其他不用做了！
-
Q
老师，因为汇算清缴补交了2022年税款，我做了借：以前年度损益调整，贷应交税-应交所得税。再借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
-
Q
老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
-
Q
请问小规模汇算清缴补缴所得税的账务处理是不是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
-
Q
老师汇算清缴退回企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行 贷应交税费-企业所得税 结转 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
热门问答 更多>
-
没有经验，有出纳经验，想做会计是先学实操还是先考中级
-
老师，之前计提了应收账款坏账准备，借：资产减值损失，贷：坏账准备。现在坏账转回，是借：坏账准备，贷：资产减值损失吗
-
请问，汽车折旧年限？
-
请问，个体户，老板雇用了一名员工，员工工资3000元每月，需申报个人所得税的吗？
-
我们A公司现在要投资B公司，投了20万的实收资本，那现在要把股权转给C个人，那我可以直接找B公司把20万从B公司退给A公司吗
-
请问，长期待摊，期限是指3年还是5年？
-
老师，重复结账成本了（比如:10月结转了，11月又重复结转），怎么写分录账务处理才能平账？
-
老师 请问怎么在电子税务局导个税申报表？
-
增值税是教练员缴纳还是驾校缴纳
-
老师 请问小规模纳税人 现在要冲红去年以前年度的发票还可以吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
什么叫调整报表期初数？这个我23.3月的季报资产负债表中22年年末数要调整是吗？要在原数上减去18.09？？改22年的数？
对，没错就是这样的
这种调整只需要改23年报表中的22年的，不用再往前追了吧。。反正就是资产负债表年末-年初的净利润要跟利润表中的数对应上，有差额的部分去调23年年初数（也就是22年年末数）。
对，不洗要再往前调整了的
难道，另一个需要增加的我调就交税费那里去。我看我左边不可能去减少什么货币资金、应收账款、其他应收款了？只能是调右边的负债类科目。权益类减少了18.09，意味着负责类要增加一个18.09元
这个真是抱歉，具体怎么调整期初数我并没有调整过，我只是知道需要调整一下。
我也没调过，只是中级时会计都是会有调账之说，对了，这个利润表的话是应该不涉及调整了吧。一般只调资产负债表吧
对，这个只涉及到资产负债表。