老师，汇算清缴前收到了去年暂估的成本发票账务和税务要怎么处理呢

之前做的是，借主营业务成本，贷应付账款暂估，现在来票了我是不是要红冲，如果是1月份开票，账务处理是不是要做在1月份，借应付账款暂估，贷主营业务成本。但是我年度汇算清缴应该怎么处理红冲的这笔费用呢

借，应付账款，贷，利润分配未分配利润 这个是跨年红冲的， 然后再做发票的 借，利润分配未分配利润，贷，应付账款。

那汇算清缴要怎么处理呢，汇算清缴不是根据上年度末利润表来填的吗

你好，发票和暂估的一样吗？如果是一样的话，不需要调整。

不一样要怎么调整呢

发票比暂估的多。纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额年财务报表不要修改。年财务报表不要修改。

发票比暂估的少。纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额年财务报表不要修改，年财务报表不要修改。

好的，我等下看看，谢谢老师