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发票已开,款已到账,现在款要原路退回对方账户,怎么做会计分录?

2024-04-03 15:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-03 15:59

您好,发票已开,款已到账这个您做账了吗?

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快账用户7404 追问 2024-04-03 15:59

做账了,现在要退款

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齐红老师 解答 2024-04-03 16:00

按照做账的,做相反会计分录

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您好,发票已开,款已到账这个您做账了吗?
2024-04-03
叫对方开红字发票,就是了
2023-02-13
退款及重开票流程 1.与对方沟通:首先,应与对方沟通确认多付的款项金额,并达成一致意见,同意进行退款和重开票。 2.退款操作:将多付的款项通过银行对公转账的方式原路退回到对方的账户。 3.重新开票:根据实际中标价重新开具发票,并将新发票提供给对方。 退款分录做法 退款分录一般涉及以下几个科目:银行存款、应收账款(或预收账款,根据实际情况确定)、主营业务收入、应交税金等。 1.确认退款金额:根据与对方的沟通结果,确定退款金额。 2.编制退款分录: 借:应收账款(或预收账款)(负数,表示退款金额) 贷:银行存款(负数,表示退款金额) 这个分录反映了将原本确认为收入的款项退还给对方,同时减少了银行存款。 1.如果已确认收入:如果之前已经确认了这部分收入,并计提了相应的税金,那么还需要进行冲销收入的分录: 借:主营业务收入(负数) 借:应交税金——应交增值税(销项税金)(负数) 贷:应收账款(负数) 这个分录冲销了之前确认的收入和税金。 1.如果已开具发票:如果已经根据合同金额开具了发票,但在退款时需要重新开票,那么在会计处理上可能还需要考虑发票的作废或冲红,以及新发票的开具对账务处理的影响。
2024-04-29
第一步:处理退款 1.冲销原来的管理费用:借:管理费用(红字)(冲销原来确认的管理费用)贷:银行存款(红字)(冲销原来支付的款项) 第二步:处理未开票问题 1.确认未开票收入:借:银行存款(蓝字)(增加银行存款)贷:其他应付款(蓝字)(增加未开票收入)
2023-11-09
你好,您当时收款的分录发来我看一下。
2023-10-13
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