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上个月银行已收款,发票也已开具,会计分录为:借银行存款,贷:主营业务收入,应交税费。次月发现发票开错了,开了一张负数,然后又开了一张蓝字发票,金额都是一样的,那么次月会计分录如何做?

2024-04-03 17:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-03 17:03

借,应收账款贷,主营业务收入应交税费 借,应收账款负数 贷,主营业务收入负数应交税费负数

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快账用户1035 追问 2024-04-03 17:04

上个月没经过应收账款科目,这个月要经过这个科目过度一下吗?

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齐红老师 解答 2024-04-03 17:07

对的,是的,需要的,因为这个钱没有退回来不是吗?

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快账用户1035 追问 2024-04-03 17:07

是的,明白了,谢谢!

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齐红老师 解答 2024-04-03 17:08

不用客气,工作愉快。

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借,应收账款贷,主营业务收入应交税费 借,应收账款负数 贷,主营业务收入负数应交税费负数
2024-04-03
同学你好,红冲分录,借:银行存款,负数,贷:主营业务收入,负数,应交税费-应交增值税(销项税费),负数。重开的发票,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税费)。
2023-11-15
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。 借应收账款贷主营业务收入应交税费。
2021-01-14
你好!可以是可以,但是没必要这样啊。不容易理解
2024-07-10
借其他应收款代应交税费、个税。
2025-04-08
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