09:54<问答详情23:56:40后或5次对话后问题结束你好，公司给员工用银行发放工资，回单上有人名，名字分别a，b，c，等员工，那这样计提工资跟发放工资得会计分录怎么做呀?娜娜呢52024-04-0409:51发布96次浏览齐红官方答疑老师职称:注册会计师2024-04-0409:531.按考勤或产量统计表计提工资借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷:应付职工薪酬-工资3.发放工资时个税借:应付职工薪酬--工资贷:应交税费--应交个人所得税银行存款5上交个人所得税借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款一不用带着人名吗？会计分录里？

11:23问答详情23:49:40后或5次对话后问题结束你好，上个月个人找税局代开了9600元技术服务费的普通发票，这个月帮他代扣代缴个人所得税，怎么来计提和做会计分录呀?娜娜呢52023-01-0511:13发布29次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师同学你好借管理费用等科目贷应交税费个人所得税贷银行存款，你好这个月刚给他交了个税，但是我没有银行回单，怎么能贷银行存款呢？

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费一个人所得税贷方余额200,（是前期从工资里多扣的）个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？（自己理解的就是多扣的个税再还给个人）,我是想用多出的个税冲减多支付的工资，之前的两个问题点追问一直提示系统繁忙，所以只能再发一遍问题。请问老师这样做分录可不可以，谢谢

09:54<问答详情23:56:40后或5次对话后问题结束你好，公司给员工用银行发放工资，回单上有人名，名字分别a，b，c，等员工，那这样计提工资跟发放工资得会计分录怎么做呀?娜娜呢52024-04-0409:51发布96次浏览齐红官方答疑老师职称:注册会计师2024-04-0409:531.按考勤或产量统计表计提工资借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷:应付职工薪酬-工资3.发放工资时个税借:应付职工薪酬--工资贷:应交税费--应交个人所得税银行存款5上交个人所得税借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款一不用带着人名吗？会计分录里？

08:45<问答详情你好，公司主营业务是做教育的，中秋节购买了100箱月饼花费1200元，取得专票了，那这样我怎么做会计分录呀?娜娜呢52024-10-0808:41发布3次浏览齐红官方答疑老师职称:注册会计师2024-10-0808:411、采购月饼借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款2、赠送客户借:管理费用/销售费用一业务招待费贷:库存商品应交税费一应交增值税(销项税额)一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的不含税价款。3、发放给员工借:管理费用/销售费用等贷:应付职工薪酬一员工福利费借:应付职工薪酬一员工福利费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税转出)注:外购月饼发放给员工，其进项税需作转出处理。赠送按偶然所得申报个税，员工计入工资总额申报个税一你好，月饼是外购的，不是我们的主要业务，这也计入库存商品吗？

08:45<问答详情你好，公司主营业务是做教育的，中秋节购买了100箱月饼花费1200元，取得专票了，那这样我怎么做会计分录呀?娜娜呢52024-10-0808:41发布3次浏览齐红官方答疑老师职称:注册会计师2024-10-0808:411、采购月饼借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款2、赠送客户借:管理费用/销售费用一业务招待费贷:库存商品应交税费一应交增值税(销项税额)一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的不含税价款。3、发放给员工借:管理费用/销售费用等贷:应付职工薪酬一员工福利费借:应付职工薪酬一员工福利费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税转出)注:外购月饼发放给员工，其进项税需作转出处理。赠送按偶然所得申报个税，员工计入工资总额申报个税一已展示全部,如还有疑问,请点击加群咨询-我如果不入库直接发放怎么做会计分录呀？