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利润表中的营业税金及附加包含企业所得税嘛?科目余额表中的本年利润余额和利润表中的净利润数字不一样,相差的正是本期企业所得税的金额。企业所得税分录过程不涉及营业税金及附加,但是最后结转时会结转到本年利润中。

2024-04-04 18:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-04 18:11

不包含的, 这个所得税是做到所得税费用里面

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齐红老师 解答 2024-04-04 18:11

你看下损益类的科目还有余额吗?

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快账用户8573 追问 2024-04-04 18:14

你好,都没有余额了,就本年利润和利润分配有余额

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齐红老师 解答 2024-04-04 18:17

那你看下你的所得税费用里面有金额吗?

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快账用户8573 追问 2024-04-04 18:21

所得税费用年初是没有余额的,现在也没有,中间有发生额,1月份缴纳了一个去年第四季度的所得税费用,我本期做的分录是 借所得税费用,贷应交税费应交企业所得税,借应交税费应交企业所得税,贷银行存款,是这两个分录爱问题了吗?

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齐红老师 解答 2024-04-04 18:23

那几月份的做到税金及附加了。

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快账用户8573 追问 2024-04-04 18:25

没有做到税金及附加

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齐红老师 解答 2024-04-04 18:27

哪个月不一致  然后你去核对你科目余额表,损益类的发生额和你的利润表核对

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快账用户8573 追问 2024-04-04 18:34

你好,就 是本期不对。1-3月份,从数字上看,账套结转时候好像把企业所得税结转到本年利润中了。

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齐红老师 解答 2024-04-04 18:44

所得税费用就是结转到本年利润呀。

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齐红老师 解答 2024-04-04 18:44

挨个月查行吧,1~3月份每个月都去查一下。

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相关问题讨论
不包含的, 这个所得税是做到所得税费用里面
2024-04-04
你好  利润总额是看你利润表里面的利润总额来写的。 不是看你净利润哈。   净利润=利润总额-所得税   营业成本包括主营业务成本%2B其他业务成本不包括税金及附加。   
2021-01-06
A期末应将所得税费用余额结转记入本年利润C利润总额减去所得税费用为净利润D所得税费用由当期所得税和递延所得税组成
2023-04-06
您好 企业所得税(400000-100000)*0.25=75000 净利润400000-75000=325000 年末未分配利润325000-100000=225000 225000*(1-0.3)=157500 借:所得税费用 75000 贷:应交税费-企业所得税 75000 借:本年利润 75000 贷:所得税费用 75000 借:本年利润 325000 贷:利润分配-未分配利润 325000
2021-12-12
您好 企业所得税(400000-100000)*0.25=75000 净利润400000-75000=325000 年末未分配利润325000-100000=225000 225000*(1-0.3)=157500 借:所得税费用 75000 贷:应交税费-企业所得税 75000 借:本年利润 75000 贷:所得税费用 75000 借:本年利润 325000 贷:利润分配-未分配利润 325000
2021-12-12
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