利润表中的营业税金及附加包含企业所得税嘛？科目余额表中的本年利润余额和利润表中的净利润数字不一样，相差的正是本期企业所得税的金额。企业所得税分录过程不涉及营业税金及附加，但是最后结转时会结转到本年利润中。

你看下损益类的科目还有余额吗？

你好，都没有余额了，就本年利润和利润分配有余额

那你看下你的所得税费用里面有金额吗？

所得税费用年初是没有余额的，现在也没有，中间有发生额，1月份缴纳了一个去年第四季度的所得税费用，我本期做的分录是 借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款，是这两个分录爱问题了吗？

那几月份的做到税金及附加了。

没有做到税金及附加

哪个月不一致  然后你去核对你科目余额表，损益类的发生额和你的利润表核对

你好，就 是本期不对。1-3月份，从数字上看，账套结转时候好像把企业所得税结转到本年利润中了。

所得税费用就是结转到本年利润呀。