你好,成本暂估一般是销售商品没有发票做暂估的,那目前这笔业务成本实际是13万吗?还是说这13万元是其他业务的呢?
小规模公司,2020年账上挂着A公司的应付账款10万,2019做账时付款时做了一次成本,借:主营业务成本10万 贷:银行10万,来票后又做了一次成本,借主营业务成本10万 贷:应付账款-A公司10万,然后汇算清缴时又调减了10万成本,现在我想清了这个应付账款10万,那分录这么做可以吗?
月底走货物到库,尚未收到发票,例如不含税金额为10万,做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到,但是有确认收入和成本。结转成本凭证,借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了?还有一个就是发票未到货物已入库,本月结转了成本,月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款,此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万!以前暂估的这样可以嘛??但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
老师您好!请问一下。比如我公司是小规模,去年年底暂估成本10万元,借:主营业务成本10万,贷:应付账款10万。在今年汇算清缴之前收到了发票。借:主营业务成本-10(红冲),贷:应付账款-10万,借:主营业务成本10万,贷:应付账款10万。借:利润分配-未分配利润10,贷:应付账款10,这样做对吗?
老师,请教一下,我2022年多结转了成本10万,这10万对应的收入是在2023年确认开票的。 则:2022年汇算清缴调增10万,在第30栏其他调增, 2023年分录:借:库存商品10万,贷:利润分配-未分配利润 确认收入:借:银行存款,贷:主营收入,应交税费 结转成本,借:主营成本10万,贷:库存商品10万 这样分录对吗
老师,用友软件我8月账已做,我要修改1月的帐,修改完后面几个月的都要重新出报表么
老师应付帐款的借方有个0.76的余额,我想调平,应该如何做凭证,谢谢老师
出口退税1万和调整申报9000元一起申报的,实际收到1000元,分录做了两笔(分别是1万的出口退税,和9000的冲减分录)这样出口退税科目余额还有9000的余额计入哪里
老师海运提单在单一窗口哪里查。
老师,个体户的发票专用章是不是必须是备案的呀
老师我刚注册的个体户下个月开始报税吗
老师好,无形资产商标权有效期是几年,这个也要摊销吗?
你好老师,企业适用的是 小企业会计准则,当月收到稳岗补贴时,社保费已经缴纳了,想用稳岗补贴来抵减社保费, 借 银行存款 贷 管理费用-稳岗补贴抵减社保费,这样做分录可不可以?
老师,被审计单位注册地和实际经营地不在一个地方,有什么风险?
老师,sw一直说公司取票率不对,说个人代开发票占比太高,我要从哪些方面去解释才有说服力
全年成本做低了,实际没那多利润,所以就增加成本暂估了,老板找商家开的票,就冲回暂估。这样行吗?
这样有风险,但是你们去年暂估也是做的,那今年也只能这样,当成同一业务来做
若不这样做,可以借:应付暂估,贷:利润分配一未分配吗?
用以前年度损益调整来做,并且相关的税费也要做调整的,那这笔你们肯定是纳税调增了
小会计制度,没有以前损益,只能记入未分配。相关税费做调整指什么,五月汇算调增?
小企业会计准则的话就不做纳税调整了,没有以前年度损益调整,直接计入本期