老师，我们劳务公司A从总包B公司接的4千万不含税产值，纯劳务单价 现B公司补9%税点给A，让A向承建方中建四局开票4360万含税9%销项发票获取工程款，初步核算A的成本都是人工工资占多，进项发票只能收到1163万的成本票，所以我需要先测算一下所得税 印花税和工会经费等， 如果这个税费我司亏了， 就会导致我那4000万纯劳务的利润受损，那么请问一下，我在试算企业所得税时可以按照：4000万*2%来核算吗？工会经费我按3500万*2%，印花按照4000万*万三试算 这样合理吗？

您的意思是我在和甲方B公司核算时不用算印花税对吗？我的工会是按照我无法取得的进项成本票倒推出来的那部分成本需要造工资册 所以那个工资总额我就按2%核算了工会经费

是的 工会经费他是按照工资的2%以内缴纳。

那这样的话 我工会经费的算法是没有错了咯 那么我的企业所得税按照成本4千万*2%是正确吗？

企业所得税根据利润来交 小型微利企业，利润300万以内的，税率5%。

但是我现在因为无法准确测算利润，就想着先预估一下 照你这样的思路 行业利润暂定8%， 那企业所得税应该按：4000万*8%*5%这样测算对吗？相当于4000万*0.4%=16万对吗？

可以的，可以这么做的

前面我的算法 按照4千万*2%是不可取的对吗？

对的是的，算得不对呀这个方法

老师 之前我司挂靠别的总包单位 每次总包拨付工程进度款时候 都在我司获取的工程款里面扣除了万分之5的印花税 所以这次我也想和对方把印花这块算上去 因为都算上去的话 我方亏损的概率才会降低

老师 我还有3500万的工资成本 社保和个税也头疼问题 农民工都不愿意缴个税，但是我们用工资册全员申报的话 社保和个税不知道如何处理

可以的， 工资的看你当地社保要求严格吧。如果要求严格的，做不了工资。

目前要求不是很严格，就是担心个税由企业代扣代缴 民工工资扣了个税就会闹事停工

你单位来承担的，你再算进去的。

我需要先算好所有可能发生的费用 如果算的我司吃亏了 我可以和甲方另外商议再补我的开票税点，因为我们的单价就是纯劳务不含税 如果甲方要我们开票就得承担所有费用 否则我司会亏

你挂靠别人这一部分，你没有成本。对方会要求你全部安利润交税

所以我要用工资册来做成本呀 原本建筑劳务就是工资占比大

好，你做这一部分成本对方认可吗？