老师，1月底我们公司有一批运营物资，我12月底分录做错了，我做1月账的时候改一下可以不？借：周转材料-低值易耗品 贷：长期待摊费用-开办费-其他 其他应付款 借：主营业务成本 贷：周转材料-低值易耗品

是的，12月底做的

可以的，可以这么做的前提是你得有收入。

为什么要有收入呢

你做主营业务成本没有收入能行吗？收入和成本是对应的，收入是0。你的主营业务成本有数据。

哦，对的，但是我1月没收入，我先入周转材料，2月试营业，收入只有几千块，可以把这一百万转成本吗

你好，你这个周转材料领用了吗？哪个部门用的？

客房的，所买的材料都一次性领给了客房使用的，因为开业前要把这些东西都用上才行

只有7万多是餐厅的餐具，其他都是客房的

你好，开始营业了吗？当月有收入吗？

1月没收入，2月底试营业有几千块钱收入

我想1月底做周转材料增加，2月把周转材料转主营业务成本，这样可以吗

哦，那你建议还是放到周转材料里面。你以后确认收入之后，再结转成本。

意思是收入多的时候再结转成本吗，可以一百多万，也不能一次性转呀，我们就是每天满房的状态，收入一个月也就50万

好，你们领用的时候，一次领用了100多万吗？

因为新开业前采购的，到了货就都领用给客房和前厅了的

你好，那你一次借周转材料领用贷。周转材料在库。

那什么时候转成本呢？

确认收入确认收入，确认收入。

我没懂，收入刚开始是只有一点点，那周转材料是一次性转，还是分几个月转？

你结转一部分不行吗？