老师，1月底我们公司有一批运营物资，我12月底分录做错了，我做1月账的时候改一下可以不？借：周转材料-低值易耗品 贷：长期待摊费用-开办费-其他 其他应付款 借：主营业务成本 贷：周转材料-低值易耗品
你好，长期待摊费用，你之前已经做了这个科目吗？
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甲企业为一般纳税人，增值税税率为13%。1）收到投资者投资的固定资产价值为100000元。2）采购材料一批，贷款72000元，增值税进项税额9360元，运杂费200元，材料尚未入库，货款尚未支付。3）上述材料验收入库，结转采购成本。4）领用材料一批，其中生产产品耗用10000元，车间一般耗用5000元，行政部门一般耗用3000元。5）计提固定资产折旧费5000元，其中车间分摊3000元，行政部门2000元。6）计算本月职工工资合计80000元，其中生产工人工资40000元，车间管理人员工资25000元，管理部门人员工资15000元。7）销售产品一批，价款78000元，增值税销项税额10140元，货款存入银行。8）结转已销产品成本60000元。9）以现金3500元支付税收罚款。10）期末将本期收入、费用结转入“本年利润”账户，假设本期收入、费用如下：主营业务收入：78000元其他业务收入：20000元营业外收入：4000元要求：根据以上交易及事项编制会计分录。
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某机械制造有限公司为一般纳税人，2019年1月发生如下涉及増值税的经济业务：1、1月2日，企业从本市购入甲材料一批共5000公斤，单价40元，增值税专用发票上注明税额为26000元，货款已经支付。2、1月3日，企业从外地红星工厂购入材料一批共100吨，不含税单价5000元，并取得增值税专用发票，同时支付运输费用20000元，款项暂未支付。3、1月4日，企业因材料质量问题将甲材料1000公斤退还给供货方。4、1月4日，企业以商业汇票方式购入包装物一批，价款60000元，增值税额7800元5、1月4日，企业购入低值易耗品一批，价款100000元，增值税额13000元，款项未付。6、1月6日，企业收到其投资者作为投资转入的货物一批，其中：机器一台，收到的专用发票上注明的价款为200000元：原材料一批，投资者提供的专用发票上注明的增值税税额为13000元，双方确认的入账价值为120000元。7、1月8日，企业收到某客商捐赠的低值易耗品一批，货物价值为20000元，增值税专用发票上注明税额为2600元。做会计分录
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老师，我们公司是一般纳税人商贸企业，今年8月份税务稽查发票出了问题，21年买货的时候我是这样做的分录，借：库存商品—工程材料，应交税费—应交增值税（进行税额），贷：应付账款，结转成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品—工程材料，然后今年税务稽查有问题要求做进项税额转出，通过银行把增值税和附加税都交了，这个税务稽查要求做转出和补交税金我该怎么做分录处理呢
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请问老师，我公司生产销售模具，此模具用来给客户生产产品（所以入在辅助材料），模具费是客户承担，我们公司先垫付，月底开票给客户收模具费，但是模具我公司都是外协的，不经过我司生产，所以月底外协入给我们时，这样入账：借：原材料—辅助材料 贷：应付款 然后开销售发票收款：借：应收 贷：主营业务收入—模具 销项税金 结转模具成本：借：主营业务成本—模具 贷：原材料—辅助材料 这样走账可以吗？因为模具也是我司的主营业务，之前一直没有单独入在模具里都是入在原材料，我现在不好把模具单独分出来
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目的：练习周转材料低值易耗品的核算。(二)资料：某企业低值易耗品采用实际成本法核算，其中，专用工具采用五五摊销法，办公用具采用分次摊销法，其余采用一次摊销法。7月份发生如下经济业务。1.企业购入一批专用工具，买价3000元，增值税税额为390元，运杂费120元，款项以银行存款支付，专用工具已验收入库。2.生产车间领用专用工具一批，其实际成本2400元。3.管理部门领用办公用具一批，成本1600元，预计可使用10个月。4.生产车间报废低值易耗品一批，其实际成本2000元，按五五摊销法核算，收回残料作价40元，可作原材料使用。(三)要求：根据上述经济业务编制会计分录。专用工具五五摊销老师
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是的，12月底做的
可以的，可以这么做的前提是你得有收入。
为什么要有收入呢
你做主营业务成本没有收入能行吗？收入和成本是对应的，收入是0。你的主营业务成本有数据。
哦，对的，但是我1月没收入，我先入周转材料，2月试营业，收入只有几千块，可以把这一百万转成本吗
你好，你这个周转材料领用了吗？哪个部门用的？
客房的，所买的材料都一次性领给了客房使用的，因为开业前要把这些东西都用上才行
只有7万多是餐厅的餐具，其他都是客房的
你好，开始营业了吗？当月有收入吗？
1月没收入，2月底试营业有几千块钱收入
我想1月底做周转材料增加，2月把周转材料转主营业务成本，这样可以吗
哦，那你建议还是放到周转材料里面。你以后确认收入之后，再结转成本。
意思是收入多的时候再结转成本吗，可以一百多万，也不能一次性转呀，我们就是每天满房的状态，收入一个月也就50万
好，你们领用的时候，一次领用了100多万吗？
因为新开业前采购的，到了货就都领用给客房和前厅了的
你好，那你一次借周转材料领用贷。周转材料在库。
那什么时候转成本呢？
确认收入确认收入，确认收入。
我没懂，收入刚开始是只有一点点，那周转材料是一次性转，还是分几个月转？
你结转一部分不行吗？
哪个房间使用了，你结转哪个房间的可以吗？