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老师,小规模纳税人30万内免增值税,每月计提了增值税和附加税,季末不需要交税时冲回,借应交税费,贷方应记什么科目?

2024-04-07 17:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-07 17:44

借应交税费,应交增值税, 贷营业外收入, 不需要交税的做这个。 附加税的不要做。

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借应交税费,应交增值税, 贷营业外收入, 不需要交税的做这个。 附加税的不要做。
2024-04-07
同学,你好 季度再计提附加税
2024-04-09
如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税,通常需要进行以下账务处理: 确认增值税: 借:主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税 计提附加税: 借:税金及附加 贷:应交税费 — 应交城市维护建设税 贷:应交税费 — 应交教育费附加 贷:应交税费 — 应交地方教育附加 对于小规模纳税人,一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税,贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单,在实际缴纳增值税时,直接借记 “应交税费 — 应交增值税”,贷记 “银行存款” 即可。
2024-09-04
小规模不需要那么麻烦,直接计入应交税费-未交增值税
2025-08-01
同学,你好
不需要的
2026-07-02
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