当月认证进项税抵扣联以后，没抵扣完的进项税，剩余的不用写分录。那下个月把上月没抵扣的进项税直接拿来用，下个月的这笔抵扣分录怎么做
进项增值税发票已经入账但当月未认证，可在下个月或者以后某个月份再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下： 1、取得进项票时 借：原材料/库存商品（或其他相关科目） 借：应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 贷：应付账款/银行存款（或其他相关科目） 2、在第二个月或未来的某个月份把抵扣联认证抵扣过后（即进项税认证平台勾选认证后），即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
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Q
老师，当月认证的增值税发票进项额没有抵扣完的，剩余部分及抵扣部分这个如何做帐，分录如何处理？
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老师，请问一下，进项税额已经认证，但是这个月没有抵扣完，下个月继续抵扣的会计分录怎么做呢？
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老师，我当月报销的发票当月不认证抵扣，分录就写待抵扣进项税，如果下个月抵扣，从待抵扣转到进项。那后边没有原始发票凭证了呀？怎么能说清楚是转的哪笔业务呢
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Q
这个月进项认证的多，没有抵扣完，怎么做分录
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Q
上个月有进项税额没抵扣完，那么这个月可以不确认抵扣新的进项票吗。
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粤公网安备 44030002003870号
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谢谢您的解答，但是我要问的不是这个分录。我把问题描述的具体一点，您看下应该怎么做分录：我公司为一般纳税人，今年1月发生了一大笔广告支出，产生了20万元的进项税。今年2月，新产生的进项为1000元，销项为1万。今年3月，新产生的进项为2000元，销项为1万。请问2月、3月如何结转增值税科目？
借销项税，贷进项税，贷未交增值税