进项增值税发票已经入账但当月未认证,可在下个月或者以后某个月份再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下: 1、取得进项票时 借:原材料/库存商品(或其他相关科目) 借:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 贷:应付账款/银行存款(或其他相关科目) 2、在第二个月或未来的某个月份把抵扣联认证抵扣过后(即进项税认证平台勾选认证后),即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

老师,请问一下,进项税额已经认证,但是这个月没有抵扣完,下个月继续抵扣的会计分录怎么做呢?
老师,我当月报销的发票当月不认证抵扣,分录就写待抵扣进项税,如果下个月抵扣,从待抵扣转到进项。那后边没有原始发票凭证了呀?怎么能说清楚是转的哪笔业务呢
这个月进项认证的多,没有抵扣完,怎么做分录
上个月有进项税额没抵扣完,那么这个月可以不确认抵扣新的进项票吗。
前两个挂待认证进项税,如果下月初认证这个进项了,进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税,剩余认证后进项税额作为留抵,到下月继续抵扣增值税,就不用再做账务处理了吧?老师
老师你好,请问村里的房子,16年前房子,租户转租发票开什么税率,可以按简易计征5%开票吗?
删除了2022年12月一个员工的工资3000元,要更改2022年的所得税年报,工资薪酬支出表:账载金额、实际金额、税收金额、调整金额,这些要怎么填?
什么是劳务费发票,这个需要签订什么合同?
我公司购买土地 ,交了保证金,当时用的是其他应收款 土地保证金,现在收到中央非税收入统一票据,(土地要盖厂房子的),收到票据怎么做账,分录怎么做
5月份问XX公司进货连铸方坯6.95吨连铸坯4.56吨,卖给PP公司,发票开了5万品名开的是连铸方坯6.95连铸坯4.56,但是对方不要这个品名要开钢坯,6月份要把原来的发票红冲后,在重新开,那我5月份正常结转吗?6月份我怎么做账呢5月份库存结转了这两个品名我5月份出库了,6️份库存表上怎么改。品名不一样
我公司一般纳税人,购买土地缴纳的契税和印花税分录怎么写
个税的经营所得和劳务报酬本质区别是什么?如何界定。
2025年石家庄工商年报中,社保信息下,单位累计欠费金额怎么填?按什么填?社保所属期选哪年哪月?在哪查
自然人可以去税局代开经营所得发票吗?个人承接了企业的零星工程,这个怎么开票?
才成立的公司,股东没有设立公司章程,目前还不清楚各个股东的投资款,前期就由大股东A收集很多小股东的投资款,根据需要收集,B是法人,就有A转给B,B转到对公账户,内账这种往来怎么做
谢谢您的解答,但是我要问的不是这个分录。我把问题描述的具体一点,您看下应该怎么做分录:我公司为一般纳税人,今年1月发生了一大笔广告支出,产生了20万元的进项税。今年2月,新产生的进项为1000元,销项为1万。今年3月,新产生的进项为2000元,销项为1万。请问2月、3月如何结转增值税科目?
借销项税,贷进项税,贷未交增值税