前两个挂待认证进项税，如果下月初认证这个进项了，进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税，剩余认证后进项税额作为留抵，到下月继续抵扣增值税，就不用再做账务处理了吧？老师
你好，不是的，他是你以你认证的为准，你不用全部都转到进项里面，你认证多少转多少就是 抵扣不完的留底，下一个月可以继续抵扣，在主表它有体现这个留底。
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本月认证进项税100，销项税只有80，认证后是不是借：应交税费——应交增值税进项税额100贷：待认证进项税额100，再做结转税金，借：应交税费——应交增值税销项税80，贷：应交税费——应交增值税进项税80，剩下留抵扣的20不用做分录，这样对吗？
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老师好！火车票和机票都能按9%抵扣，作帐时，直接做进项税额还是待认证进项税额？要是当月不抵扣，留下个月抵扣可行？
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老师，那个购进的专票进项税额，如果用于免税销售的部分，不得抵扣进项税额，那在报税时，是直接不认证抵扣，还是认证后做进项税额转出？ 另外，如果这个免税销售，也可以开6%税率的话，是不是开6%的话，就可以抵扣进项税额
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前两个挂待认证进项税，如果下月初认证这个进项了，进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税，剩余认证后进项税额作为留抵，到下月继续抵扣增值税，就不用再做账务处理了吧？老师
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老师我公司收到两张专票，暂时不抵扣进项税额，但是发票先入账，我是用待抵扣进项税额还是待认证进项税额啊？我看了很多提问，说待认证是没有认证的，待抵扣是没有抵扣的，没认证那不就不能抵扣啊，认证了那么申报表自动就计入进项税额了啊，也不存在认证了没抵扣这一说法，我的理解是只有待抵扣这个科目，就是我暂时不在网上认证这种发票，先入账做待抵扣进项税额，次月抵扣的话再把待抵扣转出做进项税额，不知道我的理解是不是正确
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比如说我前两个月挂待认证进项税是4000多，到这月底我把4000多全部认证了，那是不是我就把这笔4000多做个待认证进项税额转入抵扣分录，8月份销项税额几百元小于这笔进项，然后报8月份增值税时抵扣几百元，剩余留抵在纳税申报主表上会体现出来，到下月可以继续抵扣，是这样吧？
对的，是的，是这么做的。
嗯，也就是说不需要再做分录
认证进项票时间是不是我这月底或下月纳税申报期前都可以？
是的，可以不用做的。
勾选在这个月底，库统计只能在下一个月。
额，就是勾选认证进项必须是月底？
你好，可以在下一个月月初。
抵扣统计只能在报税期报税之前，也就是下一个月月初。
嗯，就是认证勾选在下月月初也可以，只要在下月报税期报税前，就可以认证抵扣
是的对的是的对的是。
待认证进项税额转入抵扣这个分录，记账凭证后边附这笔发票复印件可以吗？还是附什么资料？
可以没有原始凭证，什么都没有。
如果每月结转增值税，借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应付账款-（内部往来）抵扣进项税额 后期如果还这笔内部往来抵扣进项税额，借:应付账款-（内部往来）抵扣进项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额，是不是这样做就冲平了呢？
你好，这个内部往来是什么的？
就是一家公司的内部认证进项票，只是分两个账，两个人各自负责，但共用一个税户报税，所以各自认证进项时间不同，如果另一个负责的会计先认证了一部分进项票，那么报税抵扣时互相需要记个往来
没有认证的，你放到应交税费待认证多好
认证多少借应交税费，应交增值税进项 贷应交税费待认证
是啊，没认证的是像您说的这样做，但另一个负责的会计需要认证他们那部分的进项票，所以得把认证过的这部分进项在报税时去抵扣，那么我这边如果没有认证进项票，他们已经认证过的进项票有留抵话，每月报税时就抵扣增值税了，我们就得相互记个往来。我这样做分录应该没错吧？
没有认证的，在应交税费在认证里面。
没有认证的，在应交税费待认证里面，你这个往来这又是什么意思。
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你好，这两个都是30年的。