老师您好，补扣员工上月个税102元，和补发给员工上个月多扣的公积金101元，会计科目怎么做呢

这不对吧，补扣员工个税，是上月少扣了，本来是缴407.97元，但我们当时只扣了他305.97，所以现在给公司补当时少扣他的102元，你个税那样做，并没有提现公司银行存款102的增加呀

你好  1是补少扣的  个税   2 冲多计提 的 公积 金和发 放 

但是你这么做，跟我银行存款的钱对不上，这样我只少了给员工补的公积金101元，没多员工给公司补的个税钱102元呀

那你看我这个分录实际银行不也就是101没有其他的吗？

然后你认为我哪一笔写的不对你画上。

银行存款不是应该借方一笔员工给公司补个税的钱102；另外贷方一笔是公司补给员工多扣的公积金101，然后借方余额1元啊， 你这样做银行存款只有一笔公司给员工补的101公积金，员工给公司补的个税102元呢？

补交个税呢？我给你做成从工资里扣的。 你们实际是收到员工给你银行转账的钱了吗？

102和101都没有通过转账，也都是通过从工资里扣和补在工资里

工资表是这样的

都没有通过银行，那我给你写具体分录。

借应付职工薪酬102贷应交个税102。 借其他应付款公积金101贷应付职工薪酬101。 借应付职工薪酬101贷其他应付款 或者先不做 等和发时再写分录  

工资已经发了，我现在是要做发放的分录

发放工资，借应付职工薪酬，贷银行存款。

老师，你可以给我写全吗，这工资表发放时就借应付职工薪酬，贷银行存款？你确定吗

你实际发了多少钱的工资  

咱们要是单纯按你提问这2笔计算的， 应付职工薪酬借方102，贷方101。 这样情况不用再补发给他工资他还欠咱一分钱呢。

是的呢，所以要怎么账务处理才能把这一块钱冲掉呢

你好 现在 发给员工 或者 后面和工资一起发都可以 

不对， 员工交给单位 或者从 后面工资扣下来都可以 

工资已经发了，实际员工没欠，我刚不是给你发了工资表了吗，

你好 你发了多少 考虑这笔了吗 应付职工薪酬借方102，贷方101 这笔业务是借方有1  是员工欠我们的  

是不收了还是以后收回来  自己可 以选择的 

工资表是不是已经补他工资里和从他工资里扣了吗

怎么还有收，不是给你发了工资表了吗

但是你现在你看一下应付职工薪酬是在借方 你要是发工资时把这个扣出去了，那你应该平要是单独看这两笔分录没有评是借方余额。