老师！2023年年末计提2024年1月份社保费时多计提了做相反分录冲掉多计提的那部分就可以吗？

郭老师，那具体分录要怎么做？

借应付职工薪酬、社保 贷利润分配未分配利润。

郭老师，还有一个问题，2024年1月份补缴了600多块的增值税和附加税（属于2023年的）这个要怎么做账？

你好，一般纳税人还是小规模？

什么原因需要补缴纳

小规模纳税人

审计时有一笔收入从营业外收入调整到主营业务收入，所以补缴了

借，利润分配、未分配利润贷，应交税费应交增值税 借、应交税费应交增值税贷，银行 借，利润分配、未分配利润贷、应交税费附加税 借应交税费附加税 贷银行存款。

老师，最后一个问题了，之前问的多计提社保和补缴增值税这个两笔分录的摘要要怎么写合适？

红冲多计提的某某月份社保。

调整某某业务收入增值税 计提xx月份附加税

汇算清缴的时候多计提的调增，补缴增值税这部分调减，对吗老师！

你好，附加税调减，然后你的收入之前多做了也是调减。

明白了，谢谢郭老师！