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老师,企业筹建期,2023年没有收入,都是发生的成本费用企业所得税汇算清缴是不是业务招待费全部要纳税调增?

2024-04-08 16:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-08 16:46

你好,是的,是这样的

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快账用户8528 追问 2024-04-08 16:51

如果业务招待费本年发生了5万,按60%扣除,也就是3万,要纳税调增2万,但收入只有300万,千分之五才能扣15000元,所以纳税调整要35000??

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:52

你好,是的,是这样的

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快账用户8528 追问 2024-04-08 16:59

老师 工会经费按工资总额2%缴纳的,所得税汇算还要调增吗?

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齐红老师 解答 2024-04-08 18:14

你好,这种情况(工会经费按工资总额2%缴纳),是不需要做纳税调增处理的 

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职称:注册会计师,税务师

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