演示账套

你好老师，年度所得税汇算清缴资产折旧摊销的表格，累计折旧和本年折旧是填哪个数据，累计折旧摊销是不是填资产负债表折旧金额，本年折旧填写管理费用～折旧费金额对吗，老师

2024-04-08 17:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-08 17:11

累计折旧看你的资产负债表的期末余额，本年折旧是2023年当年的折旧。

齐红老师解答 2024-04-08 17:11

所有的折旧都在管理费用里面吗？

快账用户3324 追问 2024-04-08 17:15

是的，都用管理费用的，那纳税调整项目明细表里面～资产类调整项目～资产折旧，摊销金额是累计折旧金额还是本年累计折旧金额呢

齐红老师解答 2024-04-08 17:21

你好看的是累计折旧

快账用户3324 追问 2024-04-08 17:23

你好老师，你看下本年折旧113260.57，累计折旧37万多，这样填写对吗

齐红老师解答 2024-04-08 17:24

2023年有没有处置过的固定资产？

快账用户3324 追问 2024-04-08 17:29

没有哦，有一笔固定资产折旧完了的

齐红老师解答 2024-04-08 17:30

可以的，可以这么做的。

快账用户3324 追问 2024-04-08 17:32

资产类项目调整也是填本年累计折旧金额喽

齐红老师解答 2024-04-08 17:33

第一列原值。第二列本年的。第三列从一开始购买到累计的。第四列有发票的固定资产的原值。第五列填写的是当年允许抵扣所得税的折旧金额，第8列填写的是累计的。

领取会员