小规模企业，2023年10.11号，自己做账问题，多扣一笔6000所得税费用， 问题1.怎么做会计分录， 问题2.今天做2024年1季度申报，和汇算清缴， 问题3.怎么做账把23年多缴纳的企业所得税6000申请退回？ 问题4.现在先做汇算请教还是先做20241季度申报呢？

老师好，朋友的公司是小规模纳税人，22年5月从代账公司处接回账务了一直没找人继续做账，去年后3个季度的税是他自己到大厅申报的，增值税申报无问题，但是企业所得税表上全部填写的0，财务报表后面3个季度没有申报过，2022年的企业所得税年报他也是在大厅全部填写0申报。请问我现在建账是从今年1月建账比较好，还是从去年5月建账比较好？从去年继续接着建账需要修改去年的季度所得税报表和2022年的年度报表吗？

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？

老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点

小规模企业，2023年10.11号，自己做账问题，多扣一笔6000所得税费用， 问题1.怎么做会计分录， 问题2.今天做2024年1季度申报，和汇算清缴， 问题3.怎么做账把23年多缴纳的企业所得税6000申请退回？ 问题4.现在先做汇算请教还是先做20241季度申报呢？

小规模企业，2023年10.11号，自己做账问题，多扣一笔6000所得税费用， 问题1.怎么做会计分录， 问题2.今天做2024年1季度申报，和汇算清缴， 问题3.怎么做账把23年多缴纳的企业所得税6000申请退回？ 问题4.现在先做汇算请教还是先做20241季度申报呢？