你好老师。小规模纳税人报税的时候，有一个增值税减免申报明细表，这个表是不是季度不超过30万的时候，需要把2%的见减免额写到本期发生额上，2024年的报表自动带出23年12月的2%减免额，这样是对的吗？有的学习视频，他们不填这个表，但是我上次报表，不填写是不能通过的

有的学习视频，季度没超过，她说不用填，那带出来的期初余额也是对的，对吗

是填写2%的差额对吧

减免的部分

更正一下，季度不超过30万的时候不需要填这个表，超了30万就需要填了

那不对啊，之前也是问的咱们老师，他让我填写的

你看，老师是这样说的

那你开的是专票吗？不超30万的

普票，没有专票

当时没填，提报不上去的，

填写了之后，才能提报上去，你找人问问

我自己手里也有小规模，普票不超30万不需要填

超了30万或者有开专票的需要填

那填写了咋办，2024年的时候把期初余额手动改成0？

是的，期初是0的，手动改掉吧

好的老师