23年没计提第四季度的所得税 环保税 工会经费 ，需不需要要反结账

不反结账，23年的汇算清缴体现不出这些税款

会体现在24年

缴款是24年1月交的

通过以前年度损益调整入账也可以两种方法都行。

有人跟我说不需要反结账

两种方式啊，你选择其一就行，两种方式我都回复你了，你看一下。

以前年度损益没有这个科目

我能不能就24年1月用所得税费用这个科目

因为跨年了要用以前年度损益调整。金额特别小的，可以直接计入原来科目。

以前年度损益调整没有这个会计科目

我就直接把所得税用所得税费用计提 在24年1月计提的

这个我给你列举了，你看看你符合就行。

反结账，我是不是要更正23年第四季度的所得税报表

我感觉哪个都不符合

你要反结账做到第4季度然后就是更正四季度的申报。

意思是第四季度的财报 所得税申报表我都要更正？

你好  是的 是这样对的 

我分录是24年1月做的，所得税我计入的科目是所得税费用，工会经费用管理费用，环境保护税用税金及附加，我能不能不反结账

之前会计都申报了，所得税报表还能更正的吗？

你要想回去改账，你就是报表也要更正申报。 你要是做在今年你用以前年度损益调整入账那就行。

我不想反结账

可我没有以前年度损益调整这个科目

我不反结账，申报23年的汇算清缴我需要把所得税、工会经费、环境保护税加进去吗

按照我给你说的这个用未分配利润科目可以加进去的。

那我23年的所得税费用，我计提在24年1月账上，我用的是所得税费用这个科目可以吗？还是要用未分配利润