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老师 小规模增值税减免分录和税控设备减免分录怎么做？

2024-04-09 13:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-09 13:52

小规模增值税减免分录： 1.确认销售收入时，会计分录为： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税 1.减免增值税时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：营业外收入 税控设备减免分录： 1.企业购入增值税税控系统专用设备时，会计分录为： 借：固定资产 贷：银行存款/应付账款 1.按规定抵减的增值税应纳税额时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：递延收益 1.按期计提折旧时，会计分录为： 借：管理费用 贷：累计折旧 同时，借：递延收益 贷：管理费用

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小规模增值税减免分录： 1.确认销售收入时，会计分录为： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税 1.减免增值税时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：营业外收入 税控设备减免分录： 1.企业购入增值税税控系统专用设备时，会计分录为： 借：固定资产 贷：银行存款/应付账款 1.按规定抵减的增值税应纳税额时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：递延收益 1.按期计提折旧时，会计分录为： 借：管理费用 贷：累计折旧 同时，借：递延收益 贷：管理费用
2024-04-09
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  贷：管理费用
2021-10-21
你好，附加税不用做的。
2021-04-19
你好 销售分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2021-03-31
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-07-24
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