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老师 小规模增值税减免分录和税控设备减免分录怎么做？

2024-04-09 13:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-09 13:52

小规模增值税减免分录： 1.确认销售收入时，会计分录为： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税 1.减免增值税时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：营业外收入 税控设备减免分录： 1.企业购入增值税税控系统专用设备时，会计分录为： 借：固定资产 贷：银行存款/应付账款 1.按规定抵减的增值税应纳税额时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：递延收益 1.按期计提折旧时，会计分录为： 借：管理费用 贷：累计折旧 同时，借：递延收益 贷：管理费用

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小规模增值税减免分录： 1.确认销售收入时，会计分录为： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税 1.减免增值税时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：营业外收入 税控设备减免分录： 1.企业购入增值税税控系统专用设备时，会计分录为： 借：固定资产 贷：银行存款/应付账款 1.按规定抵减的增值税应纳税额时，会计分录为： 借：应交税金——应交增值税 贷：递延收益 1.按期计提折旧时，会计分录为： 借：管理费用 贷：累计折旧 同时，借：递延收益 贷：管理费用
2024-04-09
同学，你好
小规模1%的分录，比如发票开具金额99，税额1
借：应收账款100
贷：主营业务收入 99
应交税费-应交增值税 1
2025-10-11
你好，税控盘可以抵扣增值税应纳税额 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2022-04-27
您好，会计分录： 借：应交税费-应交增值税（减免） 贷：营业外收入
2022-01-23
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-07-24
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