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请问小规模纳税人第一季度仅收到个税手续费返还500元，分录是？怎么申报，报表怎么填

2024-04-09 15:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-09 15:19

你好； 借银行存款 贷其他收益；应交税费-应交增值税； 如果不开票；在10栏次去报免税

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快账用户3475 追问 2024-04-09 15:22

在10栏次去报免税填的是含税金额吗？比如收到个税手续费返还500元，10栏次填报500元？不用价税分离填不含税金额

头像
齐红老师 解答 2024-04-09 15:24

你好； 写不含税金额哈； 写500/1.01的金额

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快账用户3475 追问 2024-04-09 15:28

分录是这样做吗？借：银行存款500 贷其他收益500/1.01=495.049505；应交税费-应交增值税500/1.01*0.01=4.95049505

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齐红老师 解答 2024-04-09 15:33

你好； 对的；就是这样来计算

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你好； 借银行存款 贷其他收益；应交税费-应交增值税； 如果不开票；在10栏次去报免税
2024-04-09
借：银行存款 贷：其他业务收入 贷： 应交税费-应交增值税
2025-04-08
同学您好，同学你好，收到的代扣代缴手续费是要交增值税的，按照经纪代理服务缴纳，加计填在收入里申报
2023-04-11
同学，你好 季度开票60万，是普通发票吗？
2024-04-15
您好
借：银行存款
贷：营业外收入
应交税费
增值税填在和收入填在第10行，企税填在营业外收入中
2026-03-25
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