演示账套

请问下一般纳税人和小规模纳税人增值税的账务处理

2024-04-10 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-10 10:08

你好！小规模，不提进项税，分录：借：原材料贷：应付账款。销售分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

齐红老师解答 2024-04-10 10:10

一般纳税人借：原材料应交税费-增值税-进项税贷：应付账款销项借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税

快账用户4135 追问 2024-04-10 10:10

老师你还有没有专业一点的分录提供，增值税账务处理全部做账明细

齐红老师解答 2024-04-10 10:14

一般人后续结转分录：借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。交税分录：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

你好！小规模，不提进项税，分录：借：原材料贷：应付账款。销售分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2024-04-10

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2025-07-09

有些差异的会计科目还有税款计算有差异，其他一样。

2022-08-09

小规模纳税人期间的增值税已经交税或免税平账了。转一般纳税人后按一般纳税人的账务处理税款就可以了。

2020-12-19

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