老师这个季度利润是101万，老板不愿意预缴，去年是分公司债务重组把余额转到了目前的子公司，去年12月只有资产负债表，无利润表没发生额，所以没有以前年度亏损的话，怎么去申报一季度企业所得税才不缴税，等年度汇算清缴时缴纳

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

老师这个季度利润是101万，老板不愿意预缴，去年是分公司债务重组把余额转到了目前的子公司，去年12月只有资产负债表，无利润表没发生额，所以没有以前年度亏损的话，怎么去申报一季度企业所得税才不缴税，等年度汇算清缴时缴纳

老师您好，我公司去年亏损30万未缴企业所得税，今年第一季度利润总额20万，要缴企业所得税吗？为什么季报企业所得税的报表中，有一项是弥补以前年度亏损，我不能填数字进去啊（是灰色项无法填列）