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老师您好，我公司去年亏损30万未缴企业所得税，今年第一季度利润总额20万，要缴企业所得税吗？为什么季报企业所得税的报表中，有一项是弥补以前年度亏损，我不能填数字进去啊（是灰色项无法填列）
2024-04-15 09:06
2024-04-15 09:07
你好 灰色项无法填列，说明你当地季度申报的时候，不能弥补之前年度亏损 不能弥补亏损的情况下，季度有盈利就需要缴纳企业所得税的
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小规模纳税人去年亏损，今年前三季度累计有点盈利，报企业所得税时填累计数，弥补以前年度亏损，能重复填吗？第二季度利润总额填错了，对以后填报所得税有影响吗？报所得税时每个季度都要填写去年的亏损数吗？还是最后一个季度填报呢
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老师，为什么我今年第一季度没有弥补亏损，第二季度才弥补亏损。就是我报所得税的时候。我去年是负数5万多利润，第一季度交了企业所得税的，第二季度没有收入所以无需交企业所得税系统就跳出弥补亏损。
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Q
2022年初单位未弥补亏损是100万，利润表第一季度盈利20万，第二季度亏损-50万，第三季度亏损是-10万，电子税务局第一季度申报企业所得税利润总额是20万减去未弥补亏损20万企业所得税就是0，第二季度申报利润总额是-30万，第三季度申报利润总额是-40万，这样申报下去，我的利润总额-40万，我还用了以前的未弥补亏损20万，那我不是亏了20万
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Q
老师您好，单位之前一直亏损，假设亏10万，2023年第四季度开始盈利累计8万，2022年的年报已经填过A106000企业所得税弥补亏损明细表，2024年1月初申报2023年第四季度企业所得税时，是不是“减：弥补以前年度亏损”那一行填列8万就不需要缴纳企业所得税税款？？那我第四季度利润表里面还需要计提当季的企业所得税吗？？
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每季度报企业所得税时，利润总额可以弥补以前年度亏损吗？我怎么报第一季度所得税时不能弥补以前年度亏损？查看去年的报表第三季度和第四季度却是可以弥补年度亏损的。
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那为什么不能弥补亏损呢，我是不是应该联系税务部门让后台帮我填上？还是弥补以前年度亏损只有年报的时候才能补亏？
你好，说明你当地税局就是这样管理的 （季度不弥补亏损，只有年度申报的时候才可以弥补）
老师，就是季度不能弥补亏损，只有年度申报的时候才可以弥补，都是这样的吗？
你好，是的，是这样的
那我现在把2023年的年报做了后，再来报第一季度的税，是不是就可以弥补亏损了呀？
你好，也需要看你当地税局的管理，这个没有统一规定