老师您好，23年的折旧没有计提，目前我已经做完了汇算清缴，现在把23年度的折旧补提在24年第一季度的凭证里面。怎么做会计分录啊

老师您好。为什么是明年收入纳税调减啊，不应该是调增吗？

老师还有个问题，我昨天也是按您那个会计分录做的。但是资产负债表里面未分配利润的期末数和利润表里面净利润的本年累计数不一致，刚好相差那个折旧数据

你好，你少做了折旧不应该是减少你的利润吗？

调增调减是针对利润来的。

可以忽略的，这个勾稽关系不一致，可以忽略。

老师就是说我这笔分录一直在今年的凭证里面就可以是吧

可以的，可以这么做的。

电子税务局里面会不会有预警啊。毕竟这样资产负债表和利润表的勾稽关系不一致了

好，我们这边税务局不管的。

老师公司是23年成立的。本身就是亏损的。因为固定资产折旧金额比较大，这样的话23年的折旧我直接跟24年第一季度的做在一起记到主营业务成本或者管理费用可以吗

不可以的，只能限当年。

而且固定资产账上只能按月折旧，税法上才可以一次抵扣。

好的。谢谢。目前先这样做吧。明年汇算清缴再说，

老师。小微企业汇算清缴的时候好像不用填写收入表格