老师您好，23年的折旧没有计提，目前我已经做完了汇算清缴，现在把23年度的折旧补提在24年第一季度的凭证里面。怎么做会计分录啊
借利润分配，未分配利润 贷累计折旧、明年汇算清缴的收入纳税调减。
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老师2022年第四季度我的工会经费多计提了，2023年1月我做了以前年度损益调整，冲了我多计提的工会经费，我现在做2022年的所得税汇算清缴该把23年1月做的这个以前年度损益调整填写在哪里呢
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老师您好，23年12月份的工资前任会计没有做计提和发放，我把它补提到24年第一季度的凭证里面，那计提和发放的会计分录怎么做
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老师，我们公司是做盘扣租赁的，23年的公司，买进来的盘扣做了固定资产，但是前面的会计没有计提折旧，我想24年第一季度补折旧，现在在补折旧的话会计分录怎么做？是不是借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧
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老师，22年购进工具38938.05元，22年未计提折旧，22年所得税汇算清缴时享受500万元以下，一次性加计扣除，现23年所得税年度汇缴 ，是需要资产折旧，摊销表调增7787.61元吗？ 38938.05/5=7787.61元，然后22年买的做账时没有做计提折旧的分录，23年也没有做会计分录，现在这个要怎么处理的？
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老师您好，23年的折旧没有计提，目前我已经做完了汇算清缴，现在把23年度的折旧补提在24年第一季度的凭证里面。怎么做会计分录啊
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老师，我想问一下，比如员工个人去加油，以个人办的充值加油卡，比如充了300元油，由于用的是加油卡，有优惠。所以当加了300元，但实际只付了200元，那100是优惠的100元。由于员工要报销，所以就让对方开了300元多的发票，员工写报销单时，是写的300元，发票对方开的也是300元，那财务入账咋入账，分录咋做
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老师，到一家新公司发现了很多问题，1.公司看起来业务多，车间天天忙，我发现只做3款产品，一款很简单，但是也容易出质量问题，但是售价竟然才260，可是原材料成本就要240了，而且运费还得不少，因为是铝板，又重面积也不小，这还没算人工，制造费用，另一款也是售价和原材料运费人工加一起差不多，还有一款毛利大概30—40%，可是这三款数量没有说亏钱的就做的少，都是按客户需求。 2.公司之前财务很不专业，成本核算以及其他科目也是做的乱七八糟，很多错的。现在账上应付2000万，应收1000万，银行存款基本都比较少，还贷款300万，23.9月投资人有投1100万，可是这才2年多就已经成这样了，23.8月的时候账上还亏损很少的，我看固定资产1000万，研发费用也不少，老板的工资一年还至少60万，就这样的公司你觉得是不是很快就得倒闭了？还能待吗？
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老师您好。为什么是明年收入纳税调减啊，不应该是调增吗？
老师还有个问题，我昨天也是按您那个会计分录做的。但是资产负债表里面未分配利润的期末数和利润表里面净利润的本年累计数不一致，刚好相差那个折旧数据
你好，你少做了折旧不应该是减少你的利润吗？
调增调减是针对利润来的。
可以忽略的，这个勾稽关系不一致，可以忽略。
老师就是说我这笔分录一直在今年的凭证里面就可以是吧
可以的，可以这么做的。
电子税务局里面会不会有预警啊。毕竟这样资产负债表和利润表的勾稽关系不一致了
好，我们这边税务局不管的。
老师公司是23年成立的。本身就是亏损的。因为固定资产折旧金额比较大，这样的话23年的折旧我直接跟24年第一季度的做在一起记到主营业务成本或者管理费用可以吗
不可以的，只能限当年。
而且固定资产账上只能按月折旧，税法上才可以一次抵扣。
好的。谢谢。目前先这样做吧。明年汇算清缴再说，
老师。小微企业汇算清缴的时候好像不用填写收入表格
固定资产折旧明细表，这个必须填写的。