老师你好！汇算清缴A105000表第10行销售折扣、折让和退回的账载金额，税收金额这里怎么填写呢

您好，账载金额是我们账面上的金额，税收金额是剔除我们没有开在票面上，但记账在销售折扣的金额 A105000第10行”(八）销售折扣、折让和退回”，填报不符合税收规定的销售折扣和折让应进行纳税调整的金额，和发生的销售退回因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的销售折扣和折让金额及销货退回的追溯处理的净调整额。第2列“税收金额”填报根据税收规定可以税前扣除的折扣和折让的金额及销货退回业务影响当期损益的金额。第1列减第2列，若余额≥0，填入第3列“调增金额”;若余额<0，将绝对值填入第4列“调减金额”，第4列仅为销货退回影响损益的跨期时间性差异

2024-04-11

你好同学，您今年五月份红冲的发票的话，相当于你的五月份产生了一个负数的收入，那你去年的时候该怎么确定收入的，怎么确定收入就可以这个不用调整的。五月份开的负数收入，然后把它汇总到2022年的业务里就可以了。

2022-05-26

你好是的，是2023年的累计金额

2024-04-17

您好，是可以这样填写的。一般而言销售折扣、折让、和退回，会计与税法上的处理没有区别，但对于资产负债表日后事项而言，会计上要求在会计报告报出前发生与上年度有关的日后事项，需要调整报告年度的财务报表，而税法依然是要求在发生的当期处理。这样会计与税收上就会产生处理上的时间性差异，需要在汇算清缴时进行调整。

2021-02-08

所得税汇算清缴中资产折旧表格内的“累计折旧、摊销额”，一般应填写2023年累计金额。这个金额是纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额，代表了从资产开始使用到本年度末为止，累计计提的折旧或摊销金额。这个金额仅包括2023年及以前年度的折旧或摊销，而不包括未来年度的预计折旧或摊销。

2024-04-17