你好，我账面上暂估40万，目前发票开回来30万，还差10未开回，汇算清缴调增应该填写在A105000纳税调整项目明细表中的“二、扣除类调整项目”里的30栏。具体填写方式是在“账载金额”中填写账面暂估40万，税收金额填写30万，调增金额10万。这样填写对吗？

如果账载金额填10万，那么税收金额为0，纳税调增金额为10万，是这样的对吗？

你好对的 是这么做的

那我账需要怎么做？

如果你是虚增了10万，借利润分配未分配利润，贷，应付账款30，借应付账款，贷，利润分配未分配利润40。

老师，你这个分录我不理解，有点看不懂

借利润分配未分配利润，贷应付账款30。这个是做收到发票的，因为跨年了，不能做成本费用。用利润分配未分配利润来做的。然后，第二个是红冲你的暂估的40

这个是我粗写的分录，看一下对吗

借应付账款贷库存商品40，企业库存商品带利润分配，未分配利润40。这个是红冲之前的。

借应付账款贷库存商品40， 借库存商品 贷利润分配，未分配利润40。这个是红冲之前的。

然后再做发票的，借，库存商品 应交税费，应交增值税进项， 贷，应付账款， 借，利润分配未分配利润， 贷，库存商品30。

老师，我们当时是为了少交企业所得税倒算的成本，成本票不够然后暂估的成本40万，现在老板开回来成本票30万，现在是直接红冲40万，还是直接红冲30万呐？