你好，我账面上暂估40万，目前发票开回来30万，还差10未开回，汇算清缴调增应该填写在A105000纳税调整项目明细表中的“二、扣除类调整项目”里的30栏。具体填写方式是在“账载金额”中填写账面暂估40万，税收金额填写30万，调增金额10万。这样填写对吗？
可以的，你也可以直接在账载金额填写10万。
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1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？
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老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？
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老师，你好，我是查账征收的，我现在要做所得税汇算清缴，我填写A100000里面的收入，成本，费用，利润总额，是不是填写我调整后的金额，比如营业成本的金额，我直接填写我账上的金额吗？我有暂估的成本，还有票没有开出来，我账上是111万，我暂估111万的发票只回来了45万，我是填写111万还是填写111-45=66万呢？
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老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
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小张在对某公司2021年度报表审计时发现该公司报表往来科目均未进行重分类调整，长 短期资严和负债项目也未进行相应的分类，请根据公司报表及相关资料将审计后的金额填入表中（本题40分，可以不写计算过程，但写计算过程，计算过程对，计算结果错的酌情给分） 1，公司应收账款明细表电有62万货方余额，坏 账准备按应收账款余额5%o计提；2.其他应收款 里面有126万股权投资；3.待摊费用中有125万的 装修费、公司按10年进行摊销；4.短期借款杳 看借款合同，发现一共三笔借款，到期日分别是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金额分别为150万元、100万元和260万元；5.应付账款明细表中有27万借方余额；6.其他应付款中有12万借方余额 麻烦老师速度谢谢
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如果账载金额填10万，那么税收金额为0，纳税调增金额为10万，是这样的对吗？
你好对的 是这么做的
那我账需要怎么做？
如果你是虚增了10万，借利润分配未分配利润，贷，应付账款30，借应付账款，贷，利润分配未分配利润40。
老师，你这个分录我不理解，有点看不懂
借利润分配未分配利润，贷应付账款30。这个是做收到发票的，因为跨年了，不能做成本费用。用利润分配未分配利润来做的。然后，第二个是红冲你的暂估的40
这个是我粗写的分录，看一下对吗
借应付账款贷库存商品40，企业库存商品带利润分配，未分配利润40。这个是红冲之前的。
借应付账款贷库存商品40， 借库存商品 贷利润分配，未分配利润40。这个是红冲之前的。
然后再做发票的，借，库存商品 应交税费，应交增值税进项， 贷，应付账款， 借，利润分配未分配利润， 贷，库存商品30。
老师，我们当时是为了少交企业所得税倒算的成本，成本票不够然后暂估的成本40万，现在老板开回来成本票30万，现在是直接红冲40万，还是直接红冲30万呐？
你好，充40万，然后再做30万。