小规模纳税人，去年开出去的发票，现在发现是当时开多了，现在红冲，是按原分录红字吗？借应收账款负数，贷主营业务收入负数，销项税额负数。然后还需要冲成本或其他吗？
对，做账的话是这么做的。
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
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我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
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老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？
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小规模纳税人跨年冲去年的普票后不再重开蓝字发票，可以重开吗？需不需要调整去年的报表，还是提现在红冲的当月？如果当月收入不够冲，是不是要分摊到不同的月份？还是增值税用贷方负数提现？
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小规模纳税人，去年开出去的发票，现在发现是当时开多了，现在红冲，是按原分录红字吗？借应收账款负数，贷主营业务收入负数，销项税额负数。然后还需要冲成本或其他吗？
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如果成本多转的话也是需要冲的
因为是去年的，还是要去冲未分配利润哇
对，需要通过未分配利润调整
老师，我冲销售收入怎么样才可以不影响当期呢？
开红色的就肯定是影响当期的收入的。
明白了，谢谢老师
不客气，帮忙给五星好评，多谢，多谢！
老师，冲减销项税的时候可不可以借应交税费-应交增值税 负数 贷未分配利润负数
这个肯定是不能这么做的。
我在1月的时候发现销项税额多了，就调整了一次，当时是借应交税费-增值税 正数金额 贷:未分配利润 现在发现有张发票是去年多开了，多记了应交增值税，这样的话，就说明我1月份调整多了，不能负数调出来吗？那该怎么做呢？
是借未分配利润，贷应交税费-应交增值税吗？
对，那边做的就是这么做的。
那我现在该借未分配利润，贷应交税费-应交增值税吗，还是借应交税费-应交增值税 负数 贷未分配利润负数呢？
两种方式都是可以的，没有什么区别。
那就是说我的做法没有问题吧
对，没问题，做法是没有问题的。
因为我冲销售收入的时候，增值税是负数，冲增值税和未分配利润的时候用负数好，还是换借贷方向呢？
我觉得用负数就可以了。
好的，感谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢