你好; 是的。 就这样做; 你看看你成本要不要红冲哦
我们公司在2020年7月红字冲红了2018年5月开具的三张普通发票,已缴纳增值税和附加税,当时会计做账的分录为,借:库存现金 262650 借:主营业务收入 255000 贷:应交税费—未缴增值税 7650,现在红字冲红,账务上该怎么处理呢
老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款(红字)贷主营业务收入(红字)应交税费_销项税(红字)冲销20年的收入是借应收账款(红字)贷待以前年度损益调整(红字)应交税费-销项税(红字) 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入
老师:小规模纳税人,去年开具销售收入发票5万,并暂估成本3.1万,未交付产品,今年双方解除合同,对方退回发票5万,我方做 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税(红字), 借:主营业务成本(红字) 贷:应付账款(红字) 还需要进行以前年度损益调整吗?
老师,公司是小规模纳税人,冲红了去年的一张普通发票,然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢? 我公司开出跨年红冲发票时 借:应收账款-一公司名称(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)
老师,公司是小规模纳税人,冲红了去年的一张普通发票,然后去年的这张发票当季度未达45W,,增值税冲减到营业外收入了。那现在红冲发票,而当月正常开出的发票税率是免税,当月会计分录未涉及到增值税。 问:红冲的发票,冲红之前的分录后,那负税金得怎么消掉呢??
4000块钱里包含了200块全勤和200块饭补,应该出勤24天,因为个人原因请假,上班了11天,扣除饭补和全勤后,本月应该拿多少工资
1.齐鲁公司预付给紫明公司的贷款12000元,因紫明公司破产,所购材料已经无法收到。会计分录怎么写? 2.齐鲁公司预付金鸿公司的贷款2000元,已由齐鲁公司汇入该公司银行账户。会计分录怎么写?
股权转让款的可回收性高吗
其他应收款中的股权转让款占比较大,对其他应收款的质量分析有什么影响
其他应收款中有占比较大的股权转让款说明了什么
在工业统计年鉴中的某一个产业的总产值怎么算?
甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税合计,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢老师
老师,应交科费——应交增值税(销项税额)这笔分录,我是不明白后续得结转哪里呢?而因为去年已经结转营业外收入了啊
你好 ; 结转不会吗 ? 参考这个来转
老师,知道您忙,麻烦请细看问题哈,我是红冲这笔增值税后,不会如何结转?
你好; 借 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 红字 ; 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 红字 贷应交税费-未交增值税 红字 ; 其上面 截图 就有怎么结转的哦
老师,我能说我还是不明白不T.T。照您的回复,那最后这笔贷应交税费-未交增值税 (红字) 又怎么结转了呢?
而去年小规模公司的这笔应交增值税,已经结转营业外收入
你好 ; 还不明白 ; 你 贷方负数销项税; 我给你结转了哦 ; 你 销项税是一般纳税人科目 ; 你又说 你是小规模; 你小规模本身就不用 销项税三级科目的呀
老师,我问的前提确实是小规模哦,而你上上个答复,就是帮我结转了到销项税的三级科目,那接下来怎么转啊?
题干我就问了哦,去年的这销项税额结转到营业外收入了。今年冲红发票,那贷方,应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)后续得怎么转转呢?
你好 ; 现在 红冲营业外收入 ; 做 :借 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字) 贷以前年度损益调整- 营业外收入红字 ; 这样就可以了。 最终把以前年度损益调整科目余额转利润分配-未分配利利润 ;
明白了,谢谢老师,好评
其实一开始你 就不应该去启用销项税三级科目 。 你们账套科目就不对哈; 所以导致我按 一般纳税人的科目在给你转 ;不客气的;