小规模季度超30万，缴纳了增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税，企业所得税，怎么写分录

借应交税费应交增值税。附加税所得税贷银行。借税金及附加贷应交税费附加。借所得税费用贷应交税费。

2024-04-12

你好；借应收账款或者银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；借税金及附加贷应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加；缴纳“”借：应交税费-应交增值税‘’应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款；借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税；缴纳“借”应交税费-应交企业所得税；贷银行存款

2024-04-12

是的，城建税减半计提，教育费附加和地方教育费附加免征，不用计提是的，超过30万，小规模纳税人附加税可以减半计提

2023-07-03

同学你好，增值税是免的；城建和附加也是免的；

2021-03-22

你好，小规模纳税人季度不含税销售超过30万元的情况下城建税=增值税*7%或5%*50% 教育费附加=增值税*3%*50% 地方教育费附加=增值税*2%*50%

2020-01-13

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