老师，去年12月有一个员工的工资没有计提，现在发12月工资，怎么做账？

还需要计提吗？还是这一个凭证就可以替代计提的分录了？发放12月工资咋做账呢？

我们没有以前年度损益调整这个科目，可以借利润分配，未分配利润吗？

你好，发放的时候借应付职工薪酬代银行存款 可以的，用利润分配。

老师，补计提工资，是这样做得到分录，你看可以吗？

你好，对的，可以这样做。

好的。谢谢老师。这个分录，做24年的汇算清缴就不用再调整了吧？

你好，正规的做法是需要调的。

不是已经调了利润分配了，为什么汇算清缴还要调整呢？是职工薪酬表A105000调减吗？