去年11-12月，今年1-2月，有两个人的工资是这个月发，那前面一直公司先交着社保，我等这次发11-2月发工资时扣除个人应交社保，就好吧？

我意思是，做银行日记账的时候，前面借方应付职工和其他应付款，等这个月发他俩工资，再其他应付款扣个人社保。这次他们11-2月先发，3月发工资后几天发。重复做账，没关系的吧

没关系的，同学，这个

交社保和发放工资时，个人社保是通过其他应付款，而不是其他应收款吗

其他应付款，其他应收款两个科目都可以的

但是其他应付是负债类，其他应收是资产类。我看网上交社保，大多都是用其他应付款。其他应收款是员工借钱记的

两种方式都可以的，意思往来的， 老师以前审计时候，两个科目都遇到过

发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人社保费 其他应收款-抵借款

是的，发放工资，这个分录没问题

我做内账的，银行存款日记账，不计提社保行吗？外账说要计提，但是借管理费用，贷应付职工薪酬，怎么记在账本嘛

内账可以不计提，支付直接做到费用

直接做费用，用在日记账做什么分录吗？

借管理费用 贷银行存款 内账简单一些

我原本是这样记的 支付社保费 借管理费用 贷银行存款 没有 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 然后发工资，也是简单记 借应付职工薪酬 贷银行存款 没有涉及其他应付款-个人社保，其他应收款（但是想到前面员工借钱，有借其他应收款，想着在工资扣钱，应该体现贷其他应收款）

内账，老师建议，直接按照支付记入费用计算比较简单

那像员工前面借钱，借记其他应收款，发工资，扣还钱时，要记贷其他应收款吗？

发工资扣除的话，贷方其他应收款科目

内账支付社保，可以不用涉及应付职工薪酬和其他应付款了。那发工资也不用反过来记其他应付款-个人社保了，是吗