2023年暂估入库的库存商品，当年结转了成本，但是发票只来了一部分，现在马上就要汇算清缴了吗？剩余的发票还没有来，这种成本是不是不允许所得税税前扣除？
同学你好 是的，不允许税前扣除
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年底我们利润总额1000多万，要缴纳200多万的所得税，所以暂估了成本，待汇算清缴再调整。我现在年底做借库存商品暂估，贷应付账款暂估。借主营业务成本，贷库存商品暂估。这部分纯粹就是为了缓交所得税的，所以也没发票我2023年怎么做？
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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2023年暂估入库的库存商品，当年结转了成本，但是发票只来了一部分，现在马上就要汇算清缴了吗？剩余的发票还没有来，这种成本是不是不允许所得税税前扣除？
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老师好。我是小规模商贸公司，我是刚接过来账。22年的商品已经全部销售掉了，但是没有结转成本，导致23年年初库存商品还有余额，请问怎么调整这个库存商品数据？然后22年库存商品的发票，22年已经做了成本票，但是没有入帐，只是汇算清缴的时候抵扣了成本，然后23年入帐了，请问怎么调整？
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厂里当初购买原材料入库有发票 这块是不是正常所得税税前扣除 然后入库后成库存商品 销售商品结转库存的时候增加了成本 这部分成本是不是季度所得税正常归成本抵扣 年度需要调增出来
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粤公网安备 44030002003870号
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