厂里当初购买原材料入库有发票 这块是不是正常所得税税前扣除 然后入库后成库存商品 销售商品结转库存的时候增加了成本 这部分成本是不是季度所得税正常归成本抵扣 年度需要调增出来
对，这部分因为没有发票需要汇算清缴的时候纳税调整。
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老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？
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期末结存商品是200，但是应该结存100，这种情况是少结转了成本吗？然后分录是借:以前年度损益，贷:库存商品，为啥要减少企业所得税啊？利润为什么减少了呢？库存商品减少了，不是说明卖多了，然后收入增加，利润增加吗？
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已经付了款，但是对方没有开具发票，应付账款应该怎么平账?已经收到货物，已经拿到法院判决书，成本是否照常结转?成本可以税前抵扣吗?可以照常开出销售发票吗?老师解答产红官方答疑老师@职称:注册会计师你好，正常结转成本，但是不允许抵扣企业所得税。借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。可以开销售发票的。追问提交不了，只能这样那老师，如果开出了销项，那所对应的进项可以抵扣吗？
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老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品
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2023年暂估入库的库存商品，当年结转了成本，但是发票只来了一部分，现在马上就要汇算清缴了吗？剩余的发票还没有来，这种成本是不是不允许所得税税前扣除？
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那我又有点混乱了 原材料当时入库存商品的时候那不影响利润表 怎么算已经税前抵扣过了呢
就是库存商品它会结转成本，主营业务成本，它就是损益类科目。
我的意思是那购买原材料是有发票的 就算结转库存商品减少了 增减了成本 这里面有一部分是原材料组成的库存商品 那原材料是有票的 只不过扣不出来那么细致 可能是累计的库存
对，没错的，是这个意思。
那我感觉这部分是不是也可以不调 因为库存商品当初是原材料、人员工资、或者其他制造费用组成的 其他是有发票的、原材料也是有发票的，人员工资是正常不要票可以抵扣的 那其实也算可以税前扣除的
员工工资这些是不要发票的，但是你不是说有些采购没有发票，没有发票就不能税前扣除。
就是如果除了人工工资 的话其他有票的话可以不调 如果有没有票的 需要调 但是调整是把没票的部分调整出来对吧
对的，没错的，是这个意思。