老师，工商年报的纳税总额，是按税款所属期还是按入库所属期，教育费附加和地方教育附加算吗，今年2023年汇算清缴有退税，退税部分减掉吗，谢谢

老师，您好，我想问下，国家工商公示系统中，生产经营情况模块下的纳税总额怎么填写， 1.纳税总额不包括教育费附加和地方教育费附加，包含滞纳金。 2. 税金所属期到底是2022.1-12月实际缴纳的税费，还是怎么，因为12月份税费会在1月份缴纳。 麻烦老师看下，具体见照片，谢谢

老师是这样吗？ 总结: 第一条自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元（0-199.99万）的部分，减半征收个人所得税 第二条、自2023年1月1日至2027年12月31日，符合“335”减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 第三条、对小型微利企业（利润不超过300万）减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日

老师，工商年报的纳税总额，是按税款所属期还是按入库所属期，教育费附加和地方教育附加算吗，今年2023年汇算清缴有退税，退税部分减掉吗，谢谢

问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢

老师，我们有个跨区域工程，本期销售收入不超过10万免了教育费附加和地方教育附加，但是本期合并到公司总的销售收入是超过十万的，跨区域预交的时候免的这两个费用还需要补吗？还有跨区域的时候城建税是按7个点预交的，我们公司实际是按5个点缴纳，这个城建税还需要退税吗