请问老师，1季度季报时，成本费用大于收入比较多，可以把一部分将要开剧发票的收入暂估入账吧，会在2季度开票，这部分暂估的收入实际已经收款，只是没给对方开票，在暂估时还需要凭据类似结算单一类的才能入账吗，不附凭据直接暂估可以吗
可以按收款回单直接暂估入账
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请问老师，22年4季度成本大于收入太多，能直接把多余的成本票不入账吗，不入账有税务风险吗，还是说做一部分暂估收入来平衡收支，哪个比较好一些，如果暂估收入是不是需要盖章资料来佐证才能入账，这是必要条件吗
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老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？
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老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。
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老师，今年3月，我们对2022年及以前年的账做了大的调整，我们是商贸公司，主要调整的是暂估金额，以前暂估不实的都重新按发票金额做了暂估，并且调整了成本，，这样导致2022年4季度及以前年，已经报给税局的季报表和改过后的报表不一致了。。。请问下，我汇算清缴时怎么办？？报年报怎么报？ 如果要去税局改22年申报过的数据，改动大，会不会引起注意？？如果不改，，成本可能会在2023年度，没有收入的情况下，主营业务成本有数字。。请问老师有没有什么好的办法？？
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一般纳税人的，第1个月的时候进项少销项多。成本只结转了进项相对应的成本。没有进行成本暂估。第2个月时所缺少的进项已经找到。并且入账。而且又录入1万多的无票收入。这笔收入没有对应的成本，而且也没有进行暂估成本。2023年3月份没有收入也没有进项。因为第1季度的税已经报了。请问在4月的时候能怎样操作？把1月份没有结转的成本结掉。把无票收入的成本结掉。然后在4月份做无票收入的暂估，这样可以吗？怎样操作呢老师？
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老师，这个月有两员工工伤，要休个把月以上的假，想不出，或少出，如果之前老板店内有出相关规定，超过多少天就要自己多出社保费，这个店内的规定可不可以执行，有没有法律效应
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好的，谢谢老师
不客气的，工作顺利
老师，还能请教您吗
刚有个邹老师，居然说没有暂估收入的做法。我暂估了这笔没开票的收入后，就超了30万，那会不会监控到我收入大于30万没交增值税，因为我实际开票是没超过30万
其实就是你确认了无票收入对吧
那笔收入会在5月开票，无票收入一确认是不是就要按超30万全部交税呢
这个就是会有企业所得税收入跟增值税收入不匹配，税局有时会问，也许会让写说明。你可以给到合理解释就可以，比如客户没给到票信息，这个月会开票了这种
是的，是会不一样，那增值税需要暂估吗，或者我减少成本费用的入账金额，哪样处理比较好
因为我们是建筑安装企业，像工程进度款入账是很正常的
增值税你报了无票，下个月开了发票要冲无票的时候现在比较麻烦，电子税务局不让写负数的无票。
你减成本和费用比调收入会好点
那请问减少的这部分成本费用还可以在2季度开票后再入账吗
可以的，你2季度入账可以了
好的，谢谢老师
不客气的，工作顺利