请问老师，1季度季报时，成本费用大于收入比较多，可以把一部分将要开剧发票的收入暂估入账吧，会在2季度开票，这部分暂估的收入实际已经收款，只是没给对方开票，在暂估时还需要凭据类似结算单一类的才能入账吗，不附凭据直接暂估可以吗
可以按收款回单直接暂估入账
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老师，我有个更棘手的问题，帮我看看可以吗？有个文化传媒企业，19年9月份的时候暂估了一笔费用，当时有收入，但是我没暂估成本，全部都暂估成费用了，成本为0，但是我朋友说去年有因为成本是0的企业被查了，是小规模，手工账，她建议我回去把第四季度的报表改一下，做一张红字发票冲回那张暂估的费用，然后再做一张暂估的凭证，一部分做成成本，一部分做成费用，这个企业也是发票没全回来，需要做调增，您帮我分析一下这样做行不行？
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问题一商贸超市，一个季度一盘点，盘亏了的话，做借待处理财产损益，应交税费进项转出，贷库存商品，这个进项转出当月就审报吗？不用等到管理层签字吗？ 问题二，我们每个月会有暂估收入，开票的月会冲减暂估，这个月销项税额冲回暂估的时候发现账上数据税额比按暂估收入陈以税率高，因为有冲回暂估的凭证没有冲回税额，我下月调整，会计科目怎么做，具体的？冲回的时候收入也是含税收入了，像这样的我报税是不是按正确的来啊？按正确的未开票收入填未开票收入，按它陈税率算税的？ 问题三，本月他们做账我发现有作废发票也入账了，借，应收账款，贷销项税，主营业务收入，但是已经结账，不准反结账，下个月怎么调整科目
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请问老师，22年4季度成本大于收入太多，能直接把多余的成本票不入账吗，不入账有税务风险吗，还是说做一部分暂估收入来平衡收支，哪个比较好一些，如果暂估收入是不是需要盖章资料来佐证才能入账，这是必要条件吗
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老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？
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老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。
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好的，谢谢老师
不客气的，工作顺利
老师，还能请教您吗
刚有个邹老师，居然说没有暂估收入的做法。我暂估了这笔没开票的收入后，就超了30万，那会不会监控到我收入大于30万没交增值税，因为我实际开票是没超过30万
其实就是你确认了无票收入对吧
那笔收入会在5月开票，无票收入一确认是不是就要按超30万全部交税呢
这个就是会有企业所得税收入跟增值税收入不匹配，税局有时会问，也许会让写说明。你可以给到合理解释就可以，比如客户没给到票信息，这个月会开票了这种
是的，是会不一样，那增值税需要暂估吗，或者我减少成本费用的入账金额，哪样处理比较好
因为我们是建筑安装企业，像工程进度款入账是很正常的
增值税你报了无票，下个月开了发票要冲无票的时候现在比较麻烦，电子税务局不让写负数的无票。
你减成本和费用比调收入会好点
那请问减少的这部分成本费用还可以在2季度开票后再入账吗
可以的，你2季度入账可以了
好的，谢谢老师
不客气的，工作顺利