请问老师，1季度季报时，成本费用大于收入比较多，可以把一部分将要开剧发票的收入暂估入账吧，会在2季度开票，这部分暂估的收入实际已经收款，只是没给对方开票，在暂估时还需要凭据类似结算单一类的才能入账吗，不附凭据直接暂估可以吗

好的，谢谢老师

不客气的，工作顺利

老师，还能请教您吗

刚有个邹老师，居然说没有暂估收入的做法。我暂估了这笔没开票的收入后，就超了30万，那会不会监控到我收入大于30万没交增值税，因为我实际开票是没超过30万

其实就是你确认了无票收入对吧

那笔收入会在5月开票，无票收入一确认是不是就要按超30万全部交税呢

这个就是会有企业所得税收入跟增值税收入不匹配，税局有时会问，也许会让写说明。你可以给到合理解释就可以，比如客户没给到票信息，这个月会开票了这种

是的，是会不一样，那增值税需要暂估吗，或者我减少成本费用的入账金额，哪样处理比较好

因为我们是建筑安装企业，像工程进度款入账是很正常的

增值税你报了无票，下个月开了发票要冲无票的时候现在比较麻烦，电子税务局不让写负数的无票。

你减成本和费用比调收入会好点

那请问减少的这部分成本费用还可以在2季度开票后再入账吗

可以的，你2季度入账可以了

好的，谢谢老师