演示账套

请问老师，去年的账，成本没拿发票，做了借预付账款，贷银行存款，现在跨年汇算清缴，小企业会计准则，怎么做调整分录

2024-04-15 06:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-15 06:15

您好，您说的成本发票是什么内容的发票呢？

快账用户2844 追问 2024-04-15 06:19

我们公司是做服务的，服务就是我们的主营业务。我现在是不是要做，借预付账款负数1万贷银行存款负数1万借主营业务成本1万贷银行存款1万借利润分配未分配利润 1万贷主营业务成本1万

快账用户2844 追问 2024-04-15 06:19

然后汇算清缴纳税调增

齐红老师解答 2024-04-15 06:20

是的没问题可以这么做

快账用户2844 追问 2024-04-15 06:21

还有没有其他方法

齐红老师解答 2024-04-15 06:22

可以反结转到去年把这笔做到2023年前里面

快账用户2844 追问 2024-04-15 06:23

那这样1今年1-3月报表也有变动啊

齐红老师解答 2024-04-15 06:24

变动肯定是得发生变动了

快账用户2844 追问 2024-04-15 06:24

那这样的话1-3月份报表不是还要重新上传电子税务局？

齐红老师解答 2024-04-15 06:26

不用，等下次的时候按照正确的财务报表申报就成

快账用户2844 追问 2024-04-15 06:27

一般纳税人不是要4月份上传1-3月份报表吗

齐红老师解答 2024-04-15 06:27

对，你要是还没申报呢，就按照调整以后的财务报表申报

快账用户2844 追问 2024-04-15 07:03

要是我不反结账的话，就不用影响第一季度的报表了吧？

齐红老师解答 2024-04-15 07:19

对这种情况就不影响了。

快账用户2844 追问 2024-04-15 07:57

如果不反结帐，上面的利润表的利润总额数会自动更新的吗

齐红老师解答 2024-04-15 07:58

你这么做是会自动更新的。

快账用户2844 追问 2024-04-15 08:02

我现在有疑问，就是我的科目有挂钩的是利润分配未分配利润呀上年利润总额那会更新到吗？

齐红老师解答 2024-04-15 08:04

它不会自动更新，还是需要你调整一下年初报表的期初数。

快账用户2844 追问 2024-04-15 08:07

上年的期末数也要自己调整吗

齐红老师解答 2024-04-15 08:08

对可以自己可以自己调整的，但是可能就会麻烦一些。

您好，您说的成本发票是什么内容的发票呢？

2024-04-15

你好，你们是商贸的吗？是的话借库存商品贷预付账款，借利润分配贷库存商品。

2021-07-13

那正确的是借管理费用贷预付账款，是这个意思吗？

2025-06-06

你好这个是啥业务的

2021-04-16

同学您好！第一种情况：“跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整贷：库存现金（银行存款）”这个是正确的，第二种情况：上期已经预提了费用，企业所得税前取得发票，这个企业所得税前可以扣除，不需要做调整。第三种情况：您计提的费用22万，实际来了14万，只要您暂估的数据是有来源的，这个多出来的8万，不需要做调整分录，您就是企业所得税汇算清缴的时候调整纳税申报表就可以。

2024-05-23