公司近几年的报表上近利润是正数，但每年弥补以前年度亏损后利润都是负的不交所得税，那每年是以财务报表上的净利润为基准要计提10%盈余公积金么？还是以应纳税所得额为基准，不需要再计提盈余公积了？有具体文件依据么？
关于弥补以前年度亏损的问题，根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，公司在分配当年税后利润时，应当先用于弥补以前年度亏损。这意味着，在弥补亏损之前，公司的净利润可能无法完全用于计提盈余公积金。 具体到盈余公积金的计提比例和基数，根据《公司法》第166条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。这里并没有明确提到是否需要考虑弥补亏损的情况。因此，在理论上，公司应以财务报表上的净利润为基准，计提10%的盈余公积金。 在实际操作中，由于需要先弥补以前年度亏损，所以实际上能够用于计提盈余公积金的净利润可能会受到影响。如果弥补亏损后，净利润仍为负数，那么公司自然无法再计提盈余公积金。 关于所得税的问题，由于公司在弥补亏损后的利润为负，所以确实不需要交纳所得税。但这并不影响盈余公积金的计提，因为盈余公积金的计提是基于公司的净利润，而不是应纳税所得额。 文件依据，除了《中华人民共和国公司法》的相关规定外，还可以参考相关的会计准则和税务法规，以确保公司的财务处理符合法律法规的要求。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。
-
Q
年度结账，把本年利润结转到利润分配-未分配利润，自动把年初的以前年度亏损弥补了，但是年初的亏损和税务报表里的亏损不一致，计提盈余公积，用账上弥补亏损后的计提还是用之前的利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提？
-
Q
年度结账，把本年利润结转到利润分配-未分配利润，自动把年初的以前年度亏损弥补了，年初的以前年度亏损和税务报表里的亏损不一致，计提盈余公积，用会计账上弥补亏损后的利润分配-未分配利润计提还是用会计上利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提？
热门问答 更多>
-
公司有一笔业务 平进平出 对我们公司有什么损失吗？还会有什么费用
-
老师，养殖场的个人独资企业，在报税时，有需要特别注意的事项吗，有特别的税收优惠嘛
-
公司是外贸公司，收到房租水电专票，进项税额要转出吗？
-
请问下老师，公司账目前期固定资产是加速，现因业务需要，需要正常折旧，导致公司对税务的申报报表大变样，对于税务这边，要不要出个说明给管理员还是需要委托中介做个审计报告呢？
-
老师我11月买的东西，12月才给我开发票，11月做账求分录
-
简易计征的进项可以用来抵扣吗 ？需要进项转出吗？
-
老师，调财务报表—25.9月和25.11月的和11月的科目余额表（银行贷款用）时，加了一个短期借款（这个是年初的时候贷的50万，平时还利息，明年初还本金），这个是数据我直接加在资产负债表的年初余额里是吗？科目余额表不需要加短期借款这个科目吧，只要做财务费用的利息费用吧？
-
老师，怎么删除word空白页
-
老师，个税问题，有兄弟姐妹的如果一方不赡养，只有一方享受专项扣除，可以一方享受父母3000元专项扣除？
-
请问老师，变更股权，需要验资报告吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那实操中一般都是计提盈余公积是以财务报表上的净利润为基准么？不以应纳税所得额为基准？
实操中用那种情况多
如果用会计报表上净利润弥补亏损后负的来不计提法定盈余公积会被查么
同学你好 是的，计提盈余公积一般是以财务报表上的净利润为基准，而不是以应纳税所得额为基准。 盈余公积是企业从净利润中提取的积累资金，用于扩大公司生产经营或转增资本等。根据《企业会计制度》的规定，企业当期实现的净利润，在加上年初未分配的利润（或减去年初未弥补亏损）和其他转入后的余额后，为可供分配的利润。可供分配的利润首先用于提取法定盈余公积，然后再进行其他分配。因此，计提盈余公积的基础是财务报表上的净利润，而不是应纳税所得额。