一达通收取的报关服务费，请问会计分录这样做对吗？ 借：销售费用-业务费用（做账软件里没有服务费，不知道是否能归入业务费？） 贷：其他货币资金（直接电子账户里面扣掉的）

老师，我公司经营范围：在智能电商平台代销茶叶、咖啡等农副产品（不属买断式销售）。2020年12月公司微信帐户收到代销茶叶款20000元，微信账户已自动扣取手续费140元，12月公司电商平台提供数据：应付供应商甲公司的代销茶叶款13000元，应付张红销售佣金1000元，疫情期间小规模纳税人税率1%。请问以下会计分录对吗？如不对请列示 借：其他货币资金20000 借：财务费用 140 借：销售费用 一佣金 1000 贷：主营业务收入7069.31 贷：应交税费一应交增值税70.69 货：其他应付款一甲公司13000 贷：其他应付款一张红1000

刚接触了一个账务，发现他们的社保、公积金都没有计提的，而是直接做借管理、销售（费用或者成本）贷银行 完全没有经过职工薪酬这个科目这样子的。我知道他们这么做是不对的，但是我想问实务中企业为什么要这么做？这在实务中是行得通的吗？

老师，有个问题要咨询下你，做的外账会计中有没有做电商行业的？我内账的销售收入，先挂：借：应收账款，贷：主营业务收入（不考虑税），款到支付宝，借：其他货币资金-支付宝，贷：应收账款，提现到银行之后，借：银行存款，贷：其他货币资金，这边外账是没有通过其他货币资金核算的，销售直接挂借方应收账款，回货款提现到对公账户，借：银行存款，贷：应收账款，支付宝流水账单没有导过，后台扣的佣金服务费，直接做现金支出，没有通过其他货币资金可以吗？我们内账刷单那些也挂了往来，我是直接借：应收账款90，销售费用（佣金，服务费等）10.贷：主营业务收入，借：银行存款90，贷：应收账款90，后台佣金，服务费我直接对冲收入了

你好，我公司是做体育行业的，小规模企业，属于服务行业 情况是这样的：顾客办理会员卡充值1000元赠送100元 并开具普票，先从第三方软件付款，然后在到达对公账户。充值时分录：借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款（卡号➕姓名）1100 消费时：借：预收账款300 贷：主营业务收入300 问题一：会计分录这样做对么？ 问题二：赠送的100元在消费时是否也计入收入？ 问题三：消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么？因为之前的会计账很乱，开的发票也对不上，不知道是谁开的发票。在计提增值税的时候还有其他方法么？

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？