旅游行业的两种计税方式，一种是差额纳税，第二种是可以根据扣除成本之后金额，计算收入 问题1：第一种收入和成本确认之后，有关差额扣除部分的收入好和成本要怎么调整呢？ 问题二：这种计算收入的方式，应收账款和成本（应付账款）对应科目要怎么调整呢？
你好请不要乱发信息
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某旅行社为增值税一般纳税人，应交增值税采用差额征税方式核算。2021年8月份，该旅行社为甲公司提供职工境内旅游服务，向甲公司收取含税价款318万元，其中增值税18万元，全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计206万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额6万元。下列各项中，相关账务处理正确的有（）。A确认旅游服务收入时：借：银行存款318贷：主营业务收入300应交税费——应交增值税（销项税额）18B支付旅游费用时：借：主营业务成本206贷：银行存款206C根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）6贷：主营业务成本6D根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额转出）6贷：主营业务成本6
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我们有免税收入和应税收入，入总收入100，其中免税收入80，应税20，总成本70，对应免税收入的成本60，对应应税收入的成本10，那填所得税表的时候。是100-70-80等于利润-50呢，还是100-70-80+60（调增）＝10？ 自产自销的免税收入，其对应的成本费用是可以在计算应纳税所得额时税前扣除的。这是依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条的规定，即企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除1。此外，《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）也有相关规定，明确指出企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定外，可以在计算企业应纳税所得税时扣除2。
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根据下面的政策，我们有免税收入和应税收入，总收入100，其中免税收入80，应税收入20，总成本70，对应免税收入的成本60，对应应税收入的成本10，那填所得税表的时候。是总收入100-总成本70，免税收入填80，等于利润-50吗？免税收入对应成本60是否需要调增？ 自产自销的免税收入，其对应的成本费用是可以在计算应纳税所得额时税前扣除的。这是依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条的规定，即企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除1。此外，《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）也有相关规定，明确指出企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定外，可以在计算企业应纳税所得税时扣除2。
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旅游行业的两种计税方式，一种是差额纳税，第二种是可以根据扣除成本之后金额，计算收入 问题1：第一种收入和成本确认之后，有关差额扣除部分的收入好和成本要怎么调整呢？ 问题二：这种计算收入的方式，应收账款和成本（应付账款）对应科目要怎么调整呢？
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在做一家软件服务类企业的23年审计，客户确认收入的的依据是待项目完工后整体确认相关项目收入。其中客户说23年发生的成本中存在22年发生的，现取两年毛利率都为40%将差额调整22年主营成本，并同时调增对应的应付账款。同时将未完工的项目收入调整到预收账款，同时将对应的成本调整至存货，此外将部分计入管理费用的人员工资根据实际发生调整至主营业务成本和销售费用。以上是做出的相关调整，请问：调整后新增的存货，预收账款，应付账款，审计这些科目时让对方提供相关资料要有哪些，并怎么披露，我刚做不久，有些疑惑，还请教学一下。
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朴老师，我公司是电商公司，刷单的钱没有发票，这怎么做账？
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不好意思发错了这里
那怎么才能解答呢
你开票只是差额部分确认收入不是
两种都有，一种是开了差额征收（全额），需要做成本扣除，一种是未开票收入（就是指确认利润部分算收入）
未开票的就是全部确认收入了
不是，只确认了扣除成本之后的金额
那就是都是扣除了做收入，你的问题是？
上面第一条呢，是两个问题，两种收入确定当时
旅游行业的两种计税方式，一种是差额纳税，第二种是可以根据扣除成本之后金额，计算收入 问题1：第一种收入和成本确认之后，有关差额扣除部分的收入好和成本要怎么调整呢？ 问题二：这种计算收入的方式，应收账款和成本（应付账款）对应科目要怎么调整呢？
差额计税了没有外来的成本，都是你们自己的
是呀，都是旅游对应开支
那收入做在一起，成本也混在一起
在追问4次，这次问答又结束了， 收入有开票的，对应应收账款，但是差额扣除之后，收入也会对应减少，那对应收入科目和成本科目，是不是要调整？ 没开票的，就是做未开票收入，但是对应差额部分，是不是要冲减应收差额？那科目怎么平呢
不需要的这些，这里就是确认的收入
那要怎么办呢？不需要哪些呢？ 比如开票10万，成本9万，那你开票收入就是10万，申报的收入只有1万，9万成本区长之后也要做扣除，记账的收入和成本，肯定要调整啊 那我收款30万，只报未开票收入5万，这个是扣除成本25万之后的收入，可能，那这个扣除成本还要入账，对应的应收账款就有25万差额，收入科目也要调整吧 不清楚你的意思
我们没有听过你说的开了票之后还要调整的
就是差额扣除啊，你开票10万，开票的时候会填写扣除额，扣除9万，，最后就是：开票金额10万，然后计税就按照1万计税，报税的时候填写扣除额9万，对应收入就会减少 但是发票会显示10万，这就有收入的差别
这里看社保，不看开票
那收款和开票，这样的话，就不符啊
差额计税就是这样的