我们是租一个场地，改装商铺出租，其中成本是不是就是我们的付一房东的租金，收入是商户付我们的租金，水电费怎么处理，因为是分割单，水电公司开我们8万多发票我们给客户开10万的分割单，其中也有我们自己的部分

水电你们做其他应收款，差额做其他业务收入

差额不算入房租收入吗

不是房租收入的了

老师，前期商户入住事，需要通水通电，加装修费，这个算我们主营业务成本吗

算你们的成本的了

算主营业务成本对吗

老师，那商户押金算其他应收款，还是其他应付款

是主营业务成本，押金是其他应付款

老师，还有货款该计入哪个分录

付货款，收到货款

付货款，借:应付账款 收货款应收账款

嗯嗯，多谢老师 您专业很强，不开新贴，问个问题 新建账套后，需要做哪些工作，才能进行新的记账工作 是不是需要科目余额表，试算平衡，

设置科目

是的，你需要把以前的帐套科目余额表录入期初，试算平衡

是不是要录一个试算平衡表

用去年科目余额表填写，对不