企业所得税汇算清缴调增加业务招待费4186元，营业外捐赠支出12000元，金蝶帐上需要做什么处理拿
你好，汇算清缴的纳税调整账上是不用做的。
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老师好！2021年所得税汇算清缴时发现2021年会计账上少计入，营业外支出32.07元税务局罚款滞纳金，该单位执行企业会计制度，那么2021年所得税年报财务报表调整营业外支出增加32.07元，所得税2021年年度汇算清缴申报表也增加32.07元。请问2021年4季度财务报表和企业所得税4季度申报表不调整营业外支出增加32.07元可以吗，在2022年4月调整，，营业外支出增加32.07元，就是利润减少32.07元可以吗
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、某企业为居民企业，2021年经营业务如下： (1)取得主营业务收入4000万元，销售原材料取得收入1000万元，结转销售成本2000万元。 (2)发生销售费用1500万元(其中广告费与业务宣传费900万)，管理费用950万元(其中业务招待费50万元)，财务费用100万元，税金及附加300万元。 (3)营业外收入150万元，营业外支出100万元(其中包含通过红十字会向贫困山区捐款60万元，支付行政性罚款20万元） (4)已经计入成本、费用中的实发工资总额为500万元，缴纳职工工会经费10万元，职工福利费75万元，职工教育经费50万元。注：请计算并写出计算过程，若需调整所得额，指出调增或是调减。 （1）该企业年度利润总额 (2)广告费与业务宣传费调整所得额 （3）业务招待费调整所得额 （4）捐赠支出调整所得额 （5）三项经费调整所得额 （6）应纳税所得额以及企业所得税
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工程公司为居民企业所得税率25，25%，2020年营业成果如下，营业收入为4000万元，营业成本为2000万元，销售费用为110万元，其中广告费900万元，管理费用400万元，其中，业务招待费十万元，财务费用70万元，最近，疾附加160万元营业收营业外收入为150万元，营业外支出为90万元，其中，通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，根据上述材料，按下列序号进行回答问题计算，该企业2020年度的利润总额，广告费用调整的纳税额，业务招待费应调整的应纳税所，应纳税所得额，公益性，捐款捐款支出应调整的应纳税所得额计算，该企业2020年企业所得税应纳税所得额计算该企业2020年交应缴纳的企业所得
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某制药公司增值税一般纳税人，2021年主营业务收入5800万元，其他业务收入420万元，营业外收入350万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本360万元，营业外支出210万元，税金及附加400万元，管理费用550万元，销售费用900万元，财务费用180万元，投资收益150万元。其中：管理费用中业务招待费50万元，销售费用中产告费600万元，营业外支出中包括对外捐赠货币资金140万元（通过县级政府向贫困地区捐赠120万元，直接向某学校捐赠20万元）。要求：计算上述业务应交的企业所得税。
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请问老师，单位购买4台热水器共计8000元，收到的是普票，然后捐给了养老院，做营业外支出 贷 库存商品 8000元 贷 销项税8000*13% ，请问老师，购入再捐出企业还要缴纳一笔销项税，另外企业所得税汇算清缴的时候，这个放到营业外支出的8000×（1+13%）支出，还得调增处理，怎么总的看来这笔捐赠对企业不利呢。
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粤公网安备 44030002003870号
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那我的利润未分配利润会不会对不⬆️
会不会对不上
这个是会有差额的，就是因为纳税调整的原因是没没问题的。
怎么说要 调表
调表是因为补了企业所得税，补提企业所得税需要这么做
没有税，那未分配利润簇拥跳那
未分配利润不用天拿
这个未分配利润只是正常的结转损益类科目就可以了。
比如-10000，调增了1000，实际应该9000怎么结转
调增的1000账上不用做账，这个是税务上的纳税调整
按照-10000，结转本年利润了就成
那未分配利润帐上不是-10000税务上才-9000
不操作的话
对，这个本身就有差额，允许弥补亏损是税务允许的