老师，去年12月有个暂估，去年第四季度的报表已经报了，执行小企业会计准则，暂估没有发票，在汇算清缴的时候如何处理呢？

实际没有，就是暂估

那你账上需要红冲借应付账款贷，利润分配未分配。

2024年的账做这笔分录，2023年汇算清缴纳税调增对吗？

你好对的 是这么做的

那2024年的汇算清缴需要纳税调减？

不需要调减 也不需要调增

那不是做了笔利润分配-未分配利润吗？等于增加了利润，但是已经2023年汇算清缴调整过了，不需要在2024调整嘛

你好，他增加的是以前年度的利润，不影响今年呀

但是你的账不是做到2024年了吗？增加了2024年的利润分配-未分配利润

24年的未分配利润增加了，但是你利润比2024年的你交税不是根据你利润表。

那是根据啥

你好像是没反应过来吧，跨年了，不做管理费用，做利润分配，未分配利润你这个不清楚吗？不清楚的话，你去反结账，修改12月份的吧，减少你的管理费用，你的未分配利润照样变。

跨年的你不会修改反结账，这个最好了。

顺便去修改你的企业所得税预缴申报表

2023年里调增2024你调减 你是有发票的 到最后你根本就没有调整 让你这么说税务局赔死了 企业都赚了

意思2024年要交的企业所得税还是根据2024年的当年利润去交，跟2024年做的那笔借：应付暂估 贷：未分配利润无关？

是啊 你交税不是根据利润表吗 未分配利润2023年已经调整完毕

那不反结账。还要修改第四季度预缴报表吗