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老师企业代扣员工个人所得税2640 之前做工资的时候个人所得税没有计提怎么记账

2024-04-16 10:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-16 11:00

你好，那就补上借应付职工薪酬贷应交个税。

快账用户3095 追问 2024-04-16 11:06

老师人工工资118000 个人所得税2640 是不是借主营业务成本 118000贷应付职工薪酬 115360 应交个人所得税 2640

快账用户3095 追问 2024-04-16 11:08

后期没有支付工资但是代扣个人所得税记账是借应付个人所得税 2640贷银行存款

齐红老师解答 2024-04-16 11:08

要分开计提和个税扣款你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款