季度开了一张负数发票，产生了退税，增值税和附加税有退费，会计分录怎么写，

季度末不计管增值税，先挂着，收到退税在做分录是么？

你好，你缴纳的税款的时候就支付了借应交税费应交增值税贷银行存款，不是吗？

是的，去年开的发票，交过税了，今年作废开了红字发票了，会退税

那你的应交水费没有余额，然后今年红冲收入再红冲你的应交水费不就行了，正好也没有余额了

去年已经交过税了，今年季度申报，增值税是负数

那你退回来了，不就没有余额了，你看我上面给你写的。

附加税是去年交的，今年做分录用以前年度损益调整科目么，金额不大

你好可以的可以这么做的

不这么做，附加税是负数没事吧？