各位大佬，请教一个问题 是小规模纳税人，一季度正常申报和缴纳了增值税（1%），然后在二季度发生了退货开了销项负数，也是开了1%的销项负数，因为从二季度是增值税免税了嘛，然后就退货的那部分就发生了增值退税，增值税附加部分也一起退了，税款也退款到账了，请问哈这种要咋个做分录呢

请问老师:我们是小规模纳税人，在第三季度收到租金收入24万元，还没有到征收点就不用上缴增值税，但在第三季度抄报数字申报表显示31万元要交增值税，后排查发现发票多开了一家71000元，找到税务说在第四季度红冲发票，这个月就按抄报的数字来交税，因我公司原因从10份以后我们不开增值税发票，我想问下个月第三季度钱可以申请退款嘛。

各位老师好，我想请教一个问题，如有空能否帮忙看下解答一下，谢谢！ 情况是这样的：我司是小规模纳税人，一家货代公司，开票呢都是开免税的普通发票，但是呢上个季度还是代理记账公司帮忙处理开票等账务处理，后来我接手了，发现她们开票的时候开了些1%有税点的票，那我这个月申报上个季度的增值税的时候呢就得缴纳那部分的销项税。 我现在的疑问就是：我司单位原则上开免税的发票，现在上缴的增值税能否可以向税务机关申请退税呢？还是说不能退了。

老师，小规模纳税人代开发票，作废，增值税季报申报成功。在电子税务局申请退税申请成功了，就差退款到公司账户了，现在发现上传的增值税申报表错误，能修改不？重新上传？或者退回。 我的情况主要是增值税申报，忘记了无票收入。也就是增值税申报表第9、10行错了。无票➕普票➕专票，没超45万。所以代开作废的专票，缴纳的增值税需要退税。如果修改增值税报表，退税的金额也没有变。只是担心修改了增值税申报表，那么退税当时上传的增值税申报表就错了，所以现在不确定的1.是改报表，不管这个退税上传的增值税申报表。还是2.直接不改报表，无票收入直接进预收，下个季度再报无票收入。

问题二:20年金税盘服务费560是11和12月发生的，因为是小规模季报，所以是在21年1月进行增值税申报，然后第一次在560中抵扣的金额是图一第一个分录334.57，第二次是图三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分两次抵扣的一个背景，然后问题是金税盘服务费在11月和12月还没抵扣，前面的会计就直接做了抵扣分录(还是简略的，11月和12月相关分录，借:应交税费-应交增值税(税款减免)280，贷:银行存款280），到现在4月份开始调20年第四季度增值税申报减免的账，和21年第一季度增值税申报减免的账，就出现了图一第一个分录和图三分录的问题。

各位大佬，请教一个问题 是小规模纳税人，一季度正常申报和缴纳了增值税（1%），然后在二季度发生了退货开了销项负数，也是开了1%的销项负数，因为从二季度是增值税免税了嘛，然后就退货的那部分就发生了增值退税，增值税附加部分也一起退了，税款也退款到账了，请问哈这种要咋个做分录呢