老师好，问一下，之前年度取得的增值税专用发票（已入账且抵扣）现在要调出来，并且要补增值税、附加税、企业所得税，企业所得税年报的话需要调增部分是发票的不含税金额吗？那应补附加税在企业所得税年报里具体怎么调？

您好，企业所得税年报：不含税金额调减营业成本，附加税调增税金及附加，结果利润总额增加，补交企业所得税。

2024-04-16

你好！你如果直接跳以前年度的申报表，那附加税也要调。

2024-04-16

您好每，没错的，就是在这个栏次里面填写。

2024-04-17

补交增值税：借：以前年度损益调整（调整对应年度的成本或费用科目，如原材料、管理费用等）贷：应交税费 - 增值税检查调整借：应交税费 - 增值税检查调整贷：应交税费 - 未交增值税借：应交税费 - 未交增值税贷：银行存款补交附加税（以城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加为例）：计算出应补交的附加税金额：城市维护建设税 = 补交的增值税×城市维护建设税税率教育费附加 = 补交的增值税×教育费附加费率地方教育附加 = 补交的增值税×地方教育附加费率借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交城市维护建设税应交税费 - 应交教育费附加应交税费 - 应交地方教育附加借：应交税费 - 应交城市维护建设税应交税费 - 应交教育费附加应交税费 - 应交地方教育附加贷：银行存款补交企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交企业所得税借：应交税费 - 应交企业所得税贷：银行存款最后，将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-08-07

你好在汇算清缴里面。纳税调整明细表扣除项目，填写帐载金额。

2022-01-12