老师好，问一下，之前年度取得的增值税专用发票（已入账且抵扣）现在要调出来，企业所得税年报的话需要调增部分是发票的不含税金额吗？那附加税怎么调？

具体怎么调？

你好！你增值税是怎么调整的。怎么做的凭证

我问的是在企业所得税年报报里具体怎么调，调哪一项，调增还是调减，跟凭证有什么关系

你好！是这样，我是想知道，你是补了增值税还是退了增值税 如果你是补了增值税，就借借以前年度损益调整 贷应交税费 填在这个表

要补增值税，是16年的专票，16年也入账、抵扣了，税务现在不让抵了，所以要调整，之前都已经入了成本了，现在不含税金额不应该是在纳税调整那张附表里调增吗？带到主表的纳税调整增加栏里，那附加税的调整应该填到哪栏？调增还是调减

你好！你增值税增加了。附加税就要增加，是调增

老师好，您的意思是，不含税金额和要补的附加税金额合计数，在纳税调整表里调增吗？要补的企业所得税是（不含税金额+要补的附加税合计）*0.25？

你好！不是，如果只看附加税，你增加了增值税，就增加了税金及附加，所以减少了利润。 不是要补所得税，是要退。 但是估计你增值税的部分，要看情况。这也是我为什么一开始问你增值税的原因

那是应该再纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额—要补的附加税金额）吗老师

你好！你是调减，不是调增

填到我给你的那个表，税金及附加。也就是主表里面

以前年度的企业所得税汇算清缴，应该在纳税调整明细表里填写吧？您指的是哪个调减？不含税金额还是附加税？

您好！我说的是利润调减。增加了附加税，就减少了利润

那不还是在 纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）吗

你好！你如果站在24年调是可以按你说的。也可以去更正申报23年的财报，按我说的那样调入税金及附加

是16年的企业所得税汇算清缴了，16年我们已经结转了成本、抵扣了增值税了，16年的账早动不了了，税务现在也没有要求改财务报表，只是说让改16年的增值税报表和16年的企业所得税汇算清缴数据