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老师,请问去年项目整体暂估了几百万,今天陆续开票,冲主营业务成本还是以前年度损益调整再接转到未分配利润?

2024-04-17 08:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-17 08:46

你好,这个冲减去年的暂估,然后再按照发票做账就可以。

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你好,这个冲减去年的暂估,然后再按照发票做账就可以。
2024-04-17
对,没错,就是这么做的。
2023-04-06
你好,你的会计分录是正确的
2020-09-25
当年暂估(原分录不变): 借:主营业务成本 贷:其他应付款 - 法人垫款 跨年冲暂估(反向冲销): 借:其他应付款 - 法人垫款 贷:以前年度损益调整 调整企业所得税(假设需补税,根据实际情况调整): 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交企业所得税 结转 “以前年度损益调整”: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 (或相反分录,取决于 “以前年度损益调整” 最终余额方向)
2025-09-16
你好,可以这么做的。
2021-04-12
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